Налоговая заблокировала расчетный счет: как разблокировать

Как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой

Блокировка расчетного счета предпринимателя или организации лишает возможности полноценно вести хозяйственную деятельность. Нельзя тратить деньги совсем или в определенном объеме. Чтобы эти ограничения снять, потребуется разблокировка расчетного счета. Ркофф выяснил, как и при каких обстоятельствах это можно сделать и сколько потребуется времени.

Кто может блокировать счета налогоплательщиков?

ИП и организации во время ведения деятельности обязаны отчитываться перед разными надзорными органами, уплачивать налоги, взносы. Невыполнение обязательств перед вышестоящими инстанциями может привести к блокировке счета, но не всегда.

Запомните, ваш р/с не могут заморозить по требованию Росстата, Пенсионного фонда или Фонда социального страхования.

Сама блокировка производится банком, в котором у организации или ИП открыт расчетный счет. Финансовое учреждение обязано удовлетворить требование о заморозке, если инициатором выступает:

1. ФНС – если вы своевременно не уплатили налоги и иные сборы, не подали налоговую декларацию вовремя или не уведомили налоговую о получении уведомления (ст. 76 НК РФ).
2. Финмониторинг – если вас заподозрят в отмывании денег (п. 6 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года).
3. Суд – если организация или физлицо имеют задолженности перед кредиторами (для физических лиц сюда относятся долги по алиментам).

Разблокировка счета в каждом из этих случаев имеет свои сроки и особенности. Чаще всего заморозка денежных активов происходит пот требованию ФНС.

Разблокировка счета в банке – сколько дней нужно ждать?

О блокировке счета предприниматели зачастую узнают уже по факту. Например, пытаясь провести платежную операцию или обналичить средства. И если деньги нужны срочно, то время заморозки интересует ИП или организацию в первую очередь. Каждая ведомственная организация устанавливает свои сроки.

К примеру, по судебному решению счет не разблокируют, пока не будут выполнены все финансовые обязательства. Дольше всего обычно идут разбирательства с Финмониторнгом. А каковы сроки разблокировки счета налоговой? Они составляют 1 рабочий день после разрешения сложившейся ситуации, т. е.

после:

• подачи налоговой декларации;
• оплаты имеющихся задолженностей (налогов, штрафов);
• уведомления ФНС о получении документов или подачи ответного письма, например, с разъяснениями.

1 рабочий день ФНС дается на принятие решения о разблокировке. Еще 1 день дается на отсылку документа в банк по электронным каналам связи и отправку копии налогоплательщику. Получается, после устранения нарушений счет разблокируют в течение 2 дней.

За нарушение сроков разблокировки ФНС несет перед налогоплательщиками материальную ответственность (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Размер компенсации определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей во время неправомерной блокировки счета, умноженной на сумму заморозки. Напомним, что сейчас ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 7,5% годовых.

Пример. ООО «Новинка» исполнила обязательства перед ФНС об уплате штрафа 15 июля. Разблокировка счета произошла только 19 июля, т. к. налоговая передала сведения в банк 18 числа, хотя сделать это она должна была еще 16. Сумма блокировки составила 500 000 руб. Следовательно, за 2 дня просрочки ФНС уплатит налогоплательщику 7,5% * 2 дня/365 дней * 500 000 руб. = 205,48 руб.

Разновидности блокировки

Вообще, блокировка счета предусматривает невозможность проведения расходных операций. Пополнять его или принимать плату от контрагентов можно, как и раньше. Заморозка счета не означает, что деньги нельзя потратить в принципе. Перечень доступных расходных операций зависит от причин блокировки. По типу ограничений можно выделить следующие виды блокирования счета налоговой:

1. В пределах установленного лимита. Такая блокировка используется, если налогоплательщик не перевел в казну какую-то сумму денег. Ровно столько же замораживается на счете. Т. е. если вы не заплатили штрафов, налогов или страховых взносов на 5 000 руб., то баланс не должен быть меньше этой суммы. Но есть один важный нюанс: если счетов несколько, то такую сумму заблокируют на каждом из них. Например, если счетов у вас 2, то суммарно будет заморожено 10 000 руб. или по 5 000 руб. на каждом из них.
2. На все расходные операции. Этот вид блокировки ФНС может применить, если не подана вовремя налоговая декларация или если налогоплательщик не уведомил ФНС о получении электронных документов.

Даже если счет блокируется полностью, некоторые расходные операции банки все равно проводить будет. Это возможно, если выплаты связаны с трудовыми отношениями (перечисление заработной платы сотрудникам, например) или уплатой налогов, сборов. Они производятся в определенной очередности:

ОчередностьВид платежа1-я

2-я

3-я

4-я

5-я

Взыскание алиментов, возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу.

Зарплаты, выходные пособия и вознаграждения в пользу авторов за результаты их интеллектуальной собственности (по исполнительному документу).

Перечисление з/п сотрудникам предприятия в безналичной форме или выдача наличных для этих целей.Уплата долга по налогам, страховым взносам по поручению ФНС.

Удовлетворение иных денежных требований по решению суда (материальный ущерб, например).

Налоги, взносы и сборы, пени за нарушение налогового законодательства и законодательства об ОСС.

В рамках одной степени очередности требования выполняются сначала по тому исполнительному листу, который имеет более раннюю дату составления.

Налоговая заблокировала расчетный счет – как разблокировать?

Налоговая обязана своевременно оповестить о блокировке счета ИП или ООО. Когда речь идет о взыскании задолженности, в адрес налогоплательщика должно быть направлено предварительное требование о добровольном погашении долга.

А если этого не было – ФНС нарушила законодательство, а значит, должна будет возместить ущерб.

Если все сделали правильно, возникает вопрос, а как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой? Если коротко, это происходит так:

1. Выяснение причины.
2. Устранение нарушения.
3. Информирование ФНС о выполнении обязательств.

Чем быстрее организация или ИП начнут заниматься разблокировкой счета, тем раньше они получат доступ к собственным средствам.

Шаг № 1 – выясняем причину блокировки

Нередко невозможность произвести расходную операцию по счету вызывает у владельца панику, что налоговая заблокировала счет в банке. Иногда это происходит из-за проблем на стороне финансового учреждения, недостаточности средств на балансе или перебоями в работе в онлайн-банкинге.

Поэтому сначала нужно убедиться, что счет действительно заблокирован. Для этого можно воспользоваться специальным сервисом ФНС. В форме запроса необходимо выбрать тип – «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Здесь же указываем ИНН и БИК. После нажимаем на кнопку «Отправить запрос».

При наличии ограничений в результатах запроса появится соответствующая запись. Основания для блокировки в таблице не указываются, зато здесь можно найти:

• номер и дату решения о приостановлении;
• код налогового органа;
• БИК банка, в который направлено решение;
• дату публикации сведений в сервисе.

Результаты проверки блокировки счета на сайте ФНС

При необходимости результаты проверки можно скачать в формате PDF. Тогда сведения будут отображены в таком виде:
Результаты проверки блокировки счета на сайте ФНС в PDF-формате

Полученную информацию можно использовать при обращении в ФНС, чтобы выяснить причины блокировки счета.

Данные по решению о приостановлении можно получить и иначе – обратившись в банк, где обслуживается счет.

Шаг № 2 – устранение причин блокировки

Если блокировка счета была произведена ошибочно, об этом нужно уведомить ФНС. Тогда за каждый день блокировки они также должны будут уплатить компенсацию. Но такие ошибки бывают очень редко.

Почти всегда счета блокируют правомерно, и плательщику в зависимости от оснований заморозки нужно:

• погасить имеющуюся недоимку;
• отправить налоговую декларацию в ФНС;
• передать электронную квитанцию о принятии документа (еще лучше – выполнить требования, заявленные в нем).

Шаг № 3 – поставить ФНС в известность о выполнении требований

Делать это необязательно. Даже если ФНС не проинформировать, разблокировка расчетного счета произойдет на следующий день после поступления денег или сдачи нужных отчетов.

Данные в банк передаются почти сразу же благодаря использованию электронных каналов связи. Ранее доставка производилась курьерской службой.

Это увеличивало сроки разблокировки счета еще на несколько часов, а иногда и дней.

Если важно разблокировать счет как можно быстрее, письменно уведомите ФНС о выполнении своих обязательств. Особенно это актуально для проведения платежей в бюджет, т. к. деньги могут переводиться до 3 суток. Получается, и снятие заморозки произойдет не раньше, чем через это время. Но его можно сократить, передав подтверждающие платежные документы.

Источник: https://rkoff.ru/razblokirovka-scheta-fns/

Как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой или банком

Блокировка расчётного счёта не даёт свободно распоряжаться деньгами, находящимися на нём. Причин для замораживания операций банком может быть несколько, и самые распространённые из них связаны с нарушениями налогового законодательства.

Своевременное реагирование на действия банка позволит избежать многих проблем, связанных с приостановкой операций по счёту. В статье мы поговорим, как разблокировать расчетный счет в зависимости от причин и разберём последовательность действий владельца счёта в таких ситуациях.

Причины и сроки блокировки счёта

Если вы обнаружили, что расчётный счёт не доступен для проведения платежей и снятия наличных, необходимо, в первую очередь, узнать причины для этого. Наиболее вероятными среди них являются представленные в таблице.

Инициатор блокировки	Причины блокировки
Финмониторинг	Сомнительные операции по счёту (на основании 115-ФЗ)
ФНС	неуплата налогов; несвоевременная подача декларации; отсутствие в налоговой квитанции о приёме уведомлений;
Судебные органы	Уклонение от уплаты алиментов, долги перед кредиторами и прочее.

Сроки блокировки напрямую зависят от скорости ответных действий владельца счёта. Как узнать, что послужило поводом для замораживания средств? Если вы заметили, что операции по счёту приостановлены, не медлите и отправляйтесь в банк. Вам расскажут о причинах блокировки, а также разъяснят, как вы можете посодействовать решению банка на восстановление операций по счёту.

Если счёт заблокирован банком в связи с налоговыми нарушениями, то после предоставления соответствующих документов в ФНС, разблокировка счёта осуществляется на следующий рабочий день. При наличии в отношении вас подозрений на деятельность, связанную с отмыванием доходов (115-ФЗ), банк проводит тщательную проверку запрошенных документов.

Чем быстрее вы их предоставите, тем скорее получите доступ к средствам на счету. Обычно блокировка в этом случае длится около 1,5 месяца.

Иногда банки могут повторно запросить документы, что увеличивает срок блокировки.

Так как наиболее часто встречаемой причиной приостановки операций выступают всё же налоговые основания, давайте далее разберём связанные с ними возможные способы разблокировки.

Как разблокировать счёт, если не уплачен налог?

Если, согласно требованиям, вы не оплатили налог в срок, ФНС направляет запрос на блокировку счёта в банк. При этом отказать кредитная организация государственной структуре не имеет права. На счету блокируется сумма, равная величине налога. Все средства, свыше неё, доступны для пользования.

При наличии у вашей компании нескольких счетов в разных банках, блокируется они все одновременно. Поэтому у владельца бизнеса не остаётся других действий, как выполнить законное требование налоговой.

Например, у ИП есть 2 счёта в разных банковских организациях. Сумма задолженности по налогам составляет 25 000 рублей. На каждом из счетов находится по 30 000 рублей. На одном из них будет заблокировано 25 000 рублей, и на другом — такая же сумма.

Общий размер блокировки составит 50000 рублей. А с каждого счёта владелец сможет снять или перевести только 5000 рублей. Чтобы получить доступ к своим деньгам, потребуется составить официальное письмо в налоговую о разблокировке счёта.

Оно необходимо в том случае, если вы хотите получить быстрый доступ к своим средствам после оплаты задолженности. Платёж в ФНС может идти 2-3 дня. А чтобы налоговая проверила его статус, необходимо уведомить её о совершённой оплате. Тогда счёт могут разблокировать даже в день платежа.

Отсутствие квитанции о приёме документов как причина блокировки счёта

В 2015 году в силу вступило требование об уведомлении ФНС налогоплательщиками при поступлении контрольных документов. Иными словами, если налоговый орган выслал вам какие-то бумаги, вы обязаны уведомить его о получении таковых специальной квитанцией. Для этого выделен срок, равный 6 дням.

Уведомление ФНС обязательно при получении:

• требования привести пояснения;
• сообщения о вызове в налоговую службу;
• запроса на предоставление документации.

Если через 6 дней вы так и не отчитались перед налоговой, то через 10 рабочих дней счёт будет заблокирован. Чтобы снова распоряжаться денежными средствами на нём, необходимо направить в ФНС квитанцию, а также письмо о снятии блокировки со счёта.

Разблокировка счёта при несвоевременной подаче налоговой декларации

Если по каким-то причинам вы не сдали декларацию, согласно установленным срокам, то налоговая служба вправе заблокировать расчётный срок. Сделать она может это через 10 дней после истечения периода подачи отчётности.

Данное право ФНС распространяется исключительно на декларацию. Отсутствие иных документов не является причиной блокировки банковского счёта.

Важно понимать, что в описанном случае ваш счёт будет заморожен на всю сумму. К примеру, если по декларации вам нужно будет уплатить только 60000 рублей, а на счету имеется 1000000 рублей, то всей суммой свободно распоряжаться вы не сможете.

Все операции по счёту блокируются, кроме тех, что являются переводом в налоговую и иными платежами, очерёдность которых выше налоговых. Как только вы составите должным образом декларацию, предоставите её в ФНС и оплатите налог (при необходимости), счётом можно будет распоряжаться свободно.

Последовательность действий при разблокировке

Что делать, если заблокирован расчетный счет, а причину вы не знаете? В этом случае вам понадобится выполнить следующие шаги:

• узнать причину приостановки операций по счёту (для этого обратитесь в банк. Если счёт заблокирован налоговой, то стоит запросить дату, а также номер документа-основания. Далее, свяжитесь с отделом камеральных проверок в ФНС, назовите реквизиты решения для уточнения причины блокировки счёта);
• если причину блокировки налоговый орган вам сообщил, то необходимо её устранить для активации расчётного счёта. К примеру, вы можете оплатить налог и предоставить копию квитанции в ФНС для ускорения процесса. Как только средства поступят в налоговую, ваш счёт будет доступен для использования по назначению в течение суток. Если причина заключалась в отсутствии налоговой декларации, то передать её можно через специализированные электронные сервисы.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-razblokirovat-raschetnyj-schet.html

Заблокирован расчетный счет: что делать?

Налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет в трех случаях:

• когда не исполняется требование об уплате налога, выставленного налоговой инспекцией;
• когда несвоевременно была представлена декларация;
• когда не была отправлена электронная квитанция о приеме требований или уведомлений от налоговой инспекции.

Рассмотрим каждый случай подробнее.

Блокировка расчетного счета организации или ИП по причине неисполнения требований об уплате налога

При невыполнении требований об уплате налогов (п.2 ст.76 НК РФ) инспекция имеет право заблокировать расчетный счет в пределах суммы неуплаченного налога, указанного в требовании. Причем налоговая блокирует все счета, которые есть у организации или ИП, из-за чего у них  могут возникнуть некоторые проблемы.

Допустим, у компании имеется несколько счетов, на каждом из которых есть денежные средства в размере 10 000 руб. Сумма требования составляет 7 000 руб., но инспекция блокирует все счета на эту сумму.

Получается, что у организации или ИП есть возможность воспользоваться по каждому счету суммой, которая превышает сумму блокировки, то есть с каждого счета  снять 3 000 руб. Таким образом, происходит перекос: сумма требований — 7 000 руб., а у организации фактически заблокировали 21 000 руб.

В этом случае налогоплательщик может быстро разблокировать излишне заблокированные счета, написав заявление в ИФНС с соответствующей просьбой.

Почему имеет смысл обращаться с таким заявлением? Потому что даже если налогоплательщик смог произвести платеж в текущий момент, это не означает, что налоговая инспекция в этот же день разблокирует  расчетный счет.

Следует иметь в виду, что процесс поступления платежей достаточно длительный, так как переводы идут через казначейство, и платежи в ИФНС могут поступать в течение трех рабочих дней. Таким образом, налоговая инспекция увидит этот платеж через 2-3 дня.

А если деньги нужны прямо сегодня, то можно обратиться в ИФНС и попросить разблокировать хотя бы оставшиеся счета в текущий день.

Блокировка расчетного счета по причине несвоевременного представления декларации

Если вы вовремя не сдали декларацию, налоговая имеет право через 10 дней в течение трех лет заблокировать расчетный счет (п.3 ст.76 НК РФ). Такое действие ИФНС касается только случая с декларацией, непредставление каких-либо других отчетов не может привести к блокировке расчетного счета.

Арест расчетного счета производится полностью на всю сумму. Стоит также подчеркнуть, что блокировка счета не означает невозможность совершения налогоплательщиками каких-либо платежей. Он может совершать уплату налогов и платежи, очередность которых выше очередности налоговых платежей.   

Блокировка расчетного счета в случае, если в инспекцию не передана квитанция о приеме электронных документов

С 1 января 2015 года налогоплательщики обязаны подтверждать получение от налоговой инспекции документов, высылаемых в ходе контроля (п.5.1 ст.23 НК РФ). Квитанция о приеме таких документов оправляется в инспекцию через телекоммуникационные каналы связи в течение 6 рабочих дней со дня их отправки налоговым органом.

Квитанция направляется при получении от ИФНС следующих документов: требования о представлении документов, требования о представлении пояснений, уведомления о вызове в налоговый орган.

Решение о блокировке расчетного счета в случае нарушения требования  выносится в течение 10 рабочих дней по истечении 6 дней для направления квитанции.

Что делать при блокировке расчетного счета

Схема действий включает всего два шага, при этом нужно действовать оперативно, чтобы разблокировать счет как можно быстрее.  

1. Выяснение причины ареста расчетного счета

Самый простой способ — уточнить в отделении своего банка номер и дату решения налоговой инспекции. Затем необходимо связаться с налоговой инспекцией, отделом камеральных проверок, назвать специалисту номер и дату решения, чтобы он сообщил причину блокировки счета. Это необходимо в том случае, если решение о блокировке не дошло к вам по почте или по специализированным каналам связи.

2. Устранение причины блокировки

Если вы не исполнили требование налоговой инспекции по уплате налога, то нужно уплатить налог. Существует практика представления налоговой инспекции копии платежного поручения с отметкой банка или отправки этой копии по специализированным каналам связи. После получения денежных средств налогового платежа налоговая инспекция в течение суток разблокирует счет.  

С ситуации с представлением декларации действует такая же схема: для разблокировки счета нужно представить декларацию, самый удобный способ для этого — специализированные операторы Экстерн или Бухгалтерия. В течение суток расчетный счет будет разблокирован.

Чтобы разблокировать счет в ситуации, когда в инспекцию не передана квитанция о приеме электронных документов, нужно передать квитанцию в инспекцию и представить истребованные документы.

Раньше разблокировка занимала более длительное время, потому что решение налоговой инспекции в банк доставлялось курьерами. Сейчас это происходит быстрее — по специализированным каналам связи, и во взаимоотношениях между налоговой инспекцией и банком налогоплательщику принимать участие не нужно.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Узнать больше

– Налогоплательщик произвел налоговую оплату, а счет все равно заблокировали

Это происходит из-за разрыва между моментом платежа и поступлением средств в налоговую инспекцию, на что уходит до трех дней. В этом случае не нужно паниковать.

Надо просто связаться с налоговой инспекцией и представить доказательства уплаты налога, например, оригинал платежного поручения с отметкой банка.

Многие налоговые идут в этом случае навстречу налогоплательщику и оперативно отменяют решение о блокировке.

– У налогоплательщика нет долгов перед инспекцией, а счет заблокировали

Плательщик совершил платеж, а ему на следующий день приходит уведомление о блокировке счета — такая ситуация опять же объясняется разрывом платежей и не означает, что деньги до налоговой не дошли. В этом случае нужно связаться с налоговой инспекцией, сверить платежи, чтобы она быстро разблокировала счет.   

– У организации арестовали расчетный счет, и налогоплательщик хочет открыть еще один счет, чтобы продолжать вести деятельность

Раньше, когда у организации блокировали счет, налогоплательщик мог оперативно открыть еще один счет и пускать платежи через него.

С 2014 года ситуация изменилась: если у организации или ИП есть заблокированные счета, то банки новые счета им не открывают. Об этом необходимо помнить тем налогоплательщикам, которые сознательно идут на неуплату налога по требованию.

Теперь при блокировке расчетного счета пустить денежные потоки через вновь открытые счета уже не получится.

Павел Тимохин, эксперт компании Фингуру

Источник: https://kontur.ru/articles/1932

Блокировка счета налоговой — проверка и разблокировка в банке

Блокировка расчетного счета не позволяет осуществлять операции с деньгами, находящимися на нем. Причин замораживания р/с может быть несколько и одна из них — неуплата налога. Чтобы разблокировать счет, достаточно выполнить определенный алгоритм действий, который будет индивидуален для каждого случая.

Блокировка счета

Под данным понятием принято подразумевать «замораживание» денежных средств, которые лежат на счете физ. лица. В этом случае деньги по-прежнему будут принадлежать гражданину, но распоряжаться ими он не сможет.

Блокировка счета

Очень редко уполномоченные органы осуществляют полную «заморозку» счета. В большинстве случаев ограничение распространяется только на определенную сумму денежных средств.

В качестве примера можно привести следующую ситуацию: на р/c физического лица поступила сумма в размере 100 тыс. рублей, но банк посчитал эту операцию подозрительной и заблокировал деньги.

Однако распоряжаться другими средствами гражданин имеет полное право.

Обратите внимание! Блокировка счета может быть осуществлена только при наличии на то оснований.

Кто имеет право арестовать счет:

• Сотрудники налоговой инспекции. Касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты). В этом случае сотрудники налоговой действуют в соответствии с положениями НК РФ.
• Лицо, занимающееся осуществлением операций с денежными средствами. Это может быть организация или ИП. В большинстве случаев блокировкой денежной суммы, числящейся на р/c, занимается банк. Это применяется к физическим/юридическим лицам, а также к гражданам других государств.

Если обращаться к действующему законодательству, то блокировка счета осуществляется налоговой в соответствии с положениями НК РФ, а также на основании закона № 115-ФЗ.

Если рассматривать Налоговый кодекс РФ, то необходимо обязательное наличие решения, которое принял налоговый орган.

Если же речь идет о законе № 115-ФЗ, то блокировка осуществляется на основании данных, которые публикует межведомственная комиссия.

Важно! Согласно действующему законодательству финансовая организация не имеет права отказывать налоговому органу в осуществлении блокировки р/c. Если же банк не выполнит это требование, то у него могут отобрать лицензию.

Причины для блокировки

Под блокировкой счета подразумевается наложение ограничений на пользование собственными денежными средствами. «Заморозка» может быть осуществлена по инициативе банка, налоговой, других органов, а также на основании судебного постановления.

Распространенные причины блокировки р/c:

• Неуплаченный налоговый платеж. В этом случае блокировка будет осуществлена с той целью, чтобы взыскать с лица задолженность.
• Судебное постановление. В этом случае суд выдает исполнительный лист с целью взыскания задолженности с лица. Согласно этому документу банк должен осуществить «заморозку» счетов клиента.
• Осуществление сомнительных операций. Такие операции не соответствуют имеющимся документам или же подтверждающие бумаги вовсе отсутствуют.
• Неподача налоговой декларации в установленные сроки. Банковский счет будет заблокирован по окончании 10 дней с момента нарушения срока сдачи.

Причины блокировки

Обратите внимание! В некоторых случаях причиной блокировки р/c может стать финансовый мониторинг. Тогда счет будет заморожен на 2 суток. Если по истечении этого срока блокировка не снялась, то гражданин может обращаться в Национальный банк с жалобой или же подать иск в суд.

Последствия

Если компания была заподозрена в отмывании или обналичивании денежных средств, то ее счет может быть заблокирован финансовой организацией. Банк разблокирует р/c только после того как организация предоставит подтверждающую документацию.

Если компания считается «белой», а заморозка счета была осуществлена из-за просчета, то это приведет к негативным последствиям, среди которых можно выделить следующие:

• отсутствие возможности осуществить расчет с контрагентами и совершить расходные операции;
• распоряжение средствами, находящимися на р/c, становится недопустимым (если речь идет о полной заморозке);
• новые партнеры могут отказаться сотрудничать с компанией, так как ее репутация была подорвана.

Если же компания не смогла предоставить в финансовую организацию подтверждающую документацию, то она заносится в черный список. Это приведет к следующим последствиям:

• Учредитель не сможет открыть счета. Ограничение будет действовать даже в том случае, если будет осуществлена перерегистрация ООО.
• Если учредитель будет вести личный бизнес или обратится в банк за какой-либо услугой, то с этим могут возникнуть проблемы.
• Открыть счет в других финансовых организациях компания не сможет. Приличные банки ознакомятся с данными, опубликованными Росфинмониторингом, и откажут заявителю.

Блокировка р/c ведет за собой потерю денежных средств. Если владелец счета не сможет объяснить, откуда на счету появилась крупная сумма, то банк либо вернет средства отправителю, либо осуществит закрытие счета.

Как разблокировать счет

Налоговая заблокировала расчетный счет: как совершить разблокировку? Для начала потребуется узнать точную причину ареста р/c, а уже потом предпринимать какие-либо действия. Для этого нужно следовать алгоритму:

1. Посетить отделение банка, в котором осуществлялось открытие счета.
2. Если выяснилось, что инициатором замораживания р/с является налоговая, то у сотрудника финансовой организации нужно запросить номер документа, на основании которого была осуществлена блокировка.

Постановление о блокировке

1. Затем нужно посетить ФНС и отправиться в отдел камеральных проверок.
2. Налоговику необходимо огласить реквизиты постановления и уточнить, по какой причине была совершена блокировка.

Обратите внимание! В некоторых случаях блокировку расчетного счета можно перепутать с защитой от мошеннических действий.

Если у банка возникнут сомнения в том, действительно ли конкретную операцию осуществил владелец счета, то будет осуществлена заморозка р/с.

После чего финансовая организация попросит клиента предоставить устное подтверждение того, что именно он осуществил запрос.

Дальнейший порядок действий будет зависеть от того, по какой причине р/c был заблокирован. Каждую ситуацию стоит рассмотреть в отдельности.

Неуплата налога

Если юридическим или физическим лицом вовремя не была осуществлена оплата налога, то ФНС просит банк осуществить заморозку р/c. Финансовая организация не имеет права отказать налоговой в этом требовании, так как рискует лишиться лицензии.

Важно! Блокируется только та часть суммы, которая равняется величине неуплаченного налога. Что касается остальных средств, то владелец р/c имеет полное право распоряжаться ими.

Чтобы р/c был разморожен, необходимо осуществить погашение действующей задолженности. Важно учесть тот факт, что денежные средства могут быть получены ФНС только по истечении двух-трех дней. Если же владелец счета уведомит налоговую о том, что оплата была совершена, то блокировка снимается прямо в день осуществления перевода.

Квитанция о приеме документов не была отправлена

Согласно действующему законодательству все налогоплательщики обязуются уведомлять налоговую о приеме контрольных документов. Проще говоря, если ФНС прислала гражданину какие-либо бумаги, то он обязуется направить в ответ квитанцию, являющуюся подтверждением того, что документы были получены.

Важно! Сколько времени отводится на отправку квитанции о приеме документов? У гражданина есть на это ровно 6 дней.

Если по истечении вышеуказанного срока налоговая не получила квитанцию, то счет гражданина подлежит блокировке, которая вступит в силу через 10 дней. Чтобы разморозить р/с, необходимо направить в ФНС квитанцию, а также письмо, в котором содержится требование снять блокировку.

Нарушение сроков подачи налоговой декларации

Налоговая имеет полное право осуществить блокировку счета, если его владелец не сдал декларацию в установленные сроки. Р/с замораживается по истечении 10 дней с момента окончания периода подачи отчетности.

Обратите внимание! Данный пункт касается исключительно налоговой декларации. Если гражданин не сдал иные документы, то это не является основанием для блокировки банковского р/с.

Стоит отметить тот факт, что если сроки подачи налоговой декларации были нарушены, то на счету будет заблокирована вся сумма. Например, если лицу по декларации нужно заплатить 50 тыс. рублей, а на р/с числится 1 млн. рублей, то распоряжаться всеми средствами не выйдет.

Если владелец р/c попробует осуществить какую-либо платежную операцию, то она будет автоматически заблокирована. Исключением является лишь перевод в налоговую. Для снятия блокировки достаточно направить в ФНС декларацию и осуществить погашение налога (если это необходимо).

Квитанция о приеме налоговой декларации

Блокировка по инициативе банка

В этом случае владельцу счета необходимо собрать документы, которые требует представить финансовая организация. Однако даже в этом случае сотрудники банка могут отказать клиенту. Остается только подавать исковое заявление в суд с целью решить спор.

Проверка блокировки

Необходимо воспользоваться порталом Налог.ру, на котором содержится сервис «Банкинформ», позволяющий узнать, заблокирован ли банковский счет, онлайн. В соответствующих полях потребуется указать лишь ИНН налогоплательщика, а также полное значение БИК банка, выполняющего запрос.

Форма на сайте Налог.ру

После отправки запроса на электронную почту пользователя придет уведомление, в котором указываются следующие сведения:

• дата блокировки (при ее наличии);
• размер задолженности;
• требование погасить имеющуюся задолженность.

Обратите внимание! Налоговая служба высылает владельцу счета письменное уведомление, в котором говорится о блокировке. Бумага придет по адресу юр. лица, содержащемуся в ЕГРЮЛ. Однако важно учесть, что счет может быть заморожен до того, как гражданин получит соответствующее уведомление.

Помимо вышеуказанных способов, проверить, заблокирован ли счет, можно в банке.

Рекомендации

Чтобы избежать блокировки счета, необходимо ознакомиться со следующими условиями:

Источник: https://ontask.ru/development-finances/blokirovka-scheta-nalogovoj-proverka-i-razblokirovka-v-banke.html

Как разблокировать расчетный счет заблокированный налоговой службой, судом, банком + причины блокировки

Из этой статьи вы узнаете о том, как разблокировать расчетный счет при блокировке налоговой службой, банком или судом, а так же что может привести к его блокировке.

Причины блокировки расчетного счета

Блокировка расчетного счета может произойти по решению налоговой службы, банка, а также суда. В этом случае предприниматель не сможет открыть счет до востребования в другом банке, так как эти действия запрещены Налоговым кодексом РФ, утвержденным Федеральным законом за №146 – ФЗ от 31 июля 1998 года.

Налоговые органы могут приостановить проведение платежей, за исключением случаев, когда речь идет о выплате зарплаты, алиментов, страховых взносов, штрафов и случаях возмещения ущерба при нанесении вреда здоровью.

Приостановление транзакций по банковским счетам, а также электронных транзакций организаций и индивидуальных предпринимателей оговаривается в статье 76 Налогового кодекса РФ.

Налоговые службы блокируют транзакции предпринимателей для того, чтобы стимулировать своевременное предоставление отчетности. К примеру, несвоевременная сдача декларации о доходах может привести к блокировке расчетного счета без предупреждения.

По этой причине хозяйствующие субъекты должны в установленные сроки отреагировать на поступающие требования о сдаче декларации. В противном случае извещение о блокировке будет направлено в адрес обслуживающей кредитной организации, а также на имя предпринимателя.

Таким образом банк будет обязан выполнить поступившее предписание и сообщить фискальным службам сведения об остатке средств на счете.

В решении о приостановлении расходных операций по счету в обязательном порядке должны содержаться данные о наименовании и адресе предприятия, причине вынесенного решения, а также данные и подпись уполномоченного сотрудника фискального органа. В случае отсутствия таковых, принятое предписание можно оспорить.

Приостановить финансовые транзакции организации налоговые службы могут и по другим причинам:

• в случае непринятия требования службы о пояснениях в течение 6-дневного срока. Если хозяйствующий субъект не принял такое требование посредством нажатия кнопок «Подтвердить» либо «Принять» в специальной программе, через которую отправляется отчетность в фискальные органы, то последние ожидают получения ответа на протяжении 6 дней, а после в течение 10 дней ожидают получения запрашиваемых пояснений. Если ничего не происходит, то принимается соответствующее решение, парализующее работу предпринимателя;
• в случае неполной оплаты либо оплаты пени, штрафов либо налогов по неправильным банковским реквизитам, в результате чего адресат не получит требуемую сумму, то по истечению 2 недель депозит будет заблокирован. Если имеет место быть неполная оплата, то будет заблокирована лишь та часть средств, которая осталась невыплаченной.

В случае, когда само кредитное учреждение блокирует расчетный счет предприятия, возможной причиной такого решения могут стать:

• возникшее подозрение в мошенничестве, когда транзакции признаются сомнительными и направленными на отмывание доходов, полученных незаконным путем, либо на финансирование деятельности террористических организаций;
• решение службы внутреннего контроля банка о том, что назначенное руководящее лицо является исключительно номинальным, а созданная компания – однодневной;
• ситуация, когда юридическое лицо забыло уведомить обслуживающий банк о произошедших изменениях в данных компании, о смене руководства либо изменениях в составе учредителей. Если кредитное учреждение узнает о произошедших изменениях до того, как юридическое лицо сообщит об этом, то счет будет заблокирован до того момента, пока соответствующие документы не будут предоставлены;
• если банковское учреждение обнаружит, что указываемый в документах юридический адрес является фальшивым, то расходные операции будут приостановлены и данные об этом будут переданы в фискальную службу.

Приостановление финансовых операций может случиться и по решению суда, когда на хозяйствующий субъект был подан иск со стороны клиентов либо контрагентов.

Как разблокировать, если не уплачен налог?

Если фискальная служба вынесла решение о приостановлении операций по счету, то необходимо предпринять оперативные меры для разрешения сложившейся ситуации.

Для начала нужно разобраться в том, какова причина блокировки расчетного счета. Для этого можно обратиться в обслуживающий банк и уточнить номер, и дату принятого решения.

После этого обратиться в налоговую службу, сообщив указанные данные, где ответственный специалист сумеет дать разъяснения относительно сложившейся ситуации.

Указанные действия необходимы лишь в том случае, когда юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель не получил на руки копию данного решения.

После того, как стало понятно, почему налоговая инспекция наложила арест на депозит, необходимо заняться устранением причины принятого решения.

Так, например, если предприятие не уплатило своевременно налог, то следует сделать это как можно быстрее и предоставить в фискальную службу копию платежного поручения, подтверждающего исполнение всех обязательств перед государственным бюджетом.

После того, как адресат получит затребованную сумму, наложенный арест будет снят в течение суток.

Аналогичные действия необходимо предпринять, если расходные финансовые потоки заблокированы по причине непредставления декларации.

Несколько десятков лет назад процесс разблокировки счета занимал гораздо больше времени. Сейчас же существуют специализированные каналы связи, которые позволяют сделать это гораздо быстрее.

Последовательность разблокировки

Выше была описана последовательность действий, позволяющая снять блокировку счета в случае, когда такое решение вынесено со стороны налоговых служб. Как же должен поступить предприниматель, если подобное решение было принято самим кредитным учреждением либо судом?

Если сложилась первая ситуация, и кредитное учреждение отказывается объяснять причину принятого решения, невзирая на то, что клиент предоставил полный пакет запрашиваемых документов, то юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд с просьбой признать совершенные банком действия противозаконными и обязать кредитное учреждение провести необходимые транзакции. В этом случае в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, принятого Государственной Думой 14 июня 2002 года, банк обязан предоставить сведения, доказывающие правомерность предпринятых действий.

Согласно статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принятого Государственной Думой 13 июля 2001 года, банк вправе отказать в совершении транзакций по поручению клиента, если характер сделки  был определен как необычный либо запутанный, а также в ситуации, когда характер транзакции не соответствует целям деятельности клиента, либо возникли иные основания полагать, что осуществляемая операция преследует цель легализовать доходы, полученные от преступной деятельности.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса РФ хозяйствующий субъект вправе потребовать от кредитной организации возмещение причиненного ущерба.

Арест на банковский счет юридического лица либо предпринимателя может быть наложен при наличии соответствующего решения Арбитражного суда либо постановления, вынесенного судом при обращении органов предварительного следствия.

В качестве самых распространенных причин таких решений являются обращения в суд контрагентами, банками либо государственными органами для взыскания просроченной задолженности. В этом случае у владельца счета есть два варианта разрешения возникшей ситуации:

• можно выполнить предписания судебного постановления, после чего счет будет разблокирован;
• подать апелляционный иск и оспорить вынесенное решение.

Другие варианты разблокировки расчетного счета

Если операции по счету приостановлены по требованию налоговых служб, то разблокировать счет можно не только, оплатив предъявленный счет.

Помимо того, можно абсолютно ничего не делать в сложившейся ситуации и ждать, пока обслуживающий банк сам не спишет деньги со счета согласно поступившему инкассо.

Как правило, списание средств осуществляется уже на второй день после того, как банк получил соответствующие документы от налоговой службы. Процесс может несколько затянуться, если средств на счете оказывается недостаточно.

Если же налоговые службы выявили, что фактический адрес предприятия не совпадает с заявленным юридическим, то необходимо пройти повторную регистрацию по фактическому адресу нахождения предприятия. Наряду с этим, потребуется обратиться в банк, чтобы возобновить обслуживание по договору банковского счета. В этом случае удастся снять блокировку по счету.

Заключение

Существует масса причин, по которым расчетный счет предприятия может быть заблокирован.

В результате хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии осуществлять нормальную операционную деятельность.

Тем не менее существует не меньшее количество возможных вариантов устранения подобной проблемы. Тут каждый выбирает именно тот, который максимально подходит под сложившиеся обстоятельства.

Источник: https://Zapusti.biz/baza/kak-razblokirovat-raschetnyj-schet