Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, если он не работает? Ведь налоговое возмещение предоставляется преимущественно из зарплаты. Но в НК РФ предусмотрена возможность для пенсионеров применить налоговую компенсацию другими способами – из альтернативных доходов или с помощью родственников.

Может ли пенсионер получить вычет за лечение, если он не работает

Ответ на вопрос о том, возможен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам, тесно связан с ясным пониманием всего механизма вычетов.

Важно! Налоговый вычет – это не пособие, не льгота от государства, а возврат уплаченного ранее налога, т. е. денег плательщика.

Вернуть можно средства за 3 последних года, но со следующими ограничениями:

• право на возврат возникает с года расходов на медуслуги;
• за указанные периоды должны быть уплаченные суммы НДФЛ.

Важно! Если у пенсионера не было налогооблагаемых доходов за год, в котором проводилось лечение или другие платные медицинские услуги, то вернуть ему нечего – не было доходов, не платился НДФЛ.

К налогооблагаемым доходам относится не только зарплата. Так, пенсионер может получать и другие виды денежных пополнений:

• выручка от предпринимательской деятельности – при условии, что ИП уплачивал НДФЛ; поскольку большинство предпринимателей работают на спецрежимах, то подоходный налог не платят, замещая его единым налогом (ЕНВД, патент, УСН);
• арендная плата – если сдается недвижимость, автомобиль и другое имущество; сюда же можно отнести ренту с земли;
• подарки, призы, материальная помощь – если с них платился подоходный налог по ставке 13%;
• продажа имущества – недвижимости, авто, гаража, ценных бумаг, если с них также уплачивался НДФЛ;
• экономия на процентах, материальная выгода и другие виды прибыли, соответствующие описанию ст.208 и 209 НК РФ и не поименованные в ст.217 кодекса.

Обратите внимание! Нельзя вернуть налог с пенсии, поскольку она является государственным пособием и по ст.217 в п.1 НК РФ освобождена от обложения.

Сколько можно вернуть

В налоговом законодательстве указаны верхние границы сумм, которые может получить за лечение пенсионер и любое другое физлицо. Максимальный лимит коррелирует с 2 факторами. О них в таблице:

Важно! В максимальный лимит по налоговому вычету на медуслуги входят все социальные вычеты за год. Если помимо медуслуг вы потратили деньги на учебу, благотворительность, страхование, то со всех трат вернете не более 15 600 руб. Исключение – дорогое лечение.

Другое важное правило: вернуть можно не больше, чем заплатил. Если за год вы уплатили НДФЛ на сумму менее 15 600, то претендовать вправе на величину уплаченного налога. К примеру, вы заплатили 10 000 НДФЛ, тогда и вернут вам 10 000, а не 15 600, даже если расходы превышали 120 000.

Какие расходы компенсируются государством

Ст.219 НК РФ дает лишь общее определение, какие услуги по лечению можно возместить неработающим пенсионерам через налоговый вычет:

• медицинские услуги;
• стоимость медикаментов;
• уплата страховых взносов на ДМС.

Конкретный перечень видов услуг и лекарств приведен в специальном постановлении Правительства – № 201 от 19 марта 2001 года:

Как видите, под компенсацию попадает и курортное лечение.

Важно! Возместить стоимость лекарств можно, если они приобретались для оздоровления по назначению врача за счет собственных средств.

Оплата медуслуг из личных денег – важное условие предоставления налогового вычета. Если вам оплатил путевку в санаторий работодатель, то претендовать на компенсацию вы не праве.

Виды дорогостоящего оздоровления так же приведены в списке Правительства России – в том же приказе № 201:

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Как получить налоговый вычет за медуслуги пенсионеру, который не трудоустроен:

• использовать для возмещения иные облагаемые доходы; минус способа – не у всех пенсионеров есть дополнительный заработок, который они легализовали и декларируют;
• вычет вместо самого пенсионера получит его работающий ребенок или супруг – тогда во всех чеках и в договоре с медучреждением должен быть указан член семьи, даже если по факту оплачивал услуги сам пенсионер.

В любом из вариантов нужно:

1. Собрать и подготовить документы, список которых я приведу далее.

2. Заполнить декларацию 3 НДФЛ.

3. Сдать весь комплект в свою налоговую.

Условия для получения вычета за лечение

Требования к возврату налога за медуслуги неработающим пенсионерам такой же, как и к другим категориям граждан:

• наличие уплаченного НДФЛ;
• соответствие года возникновения расходов году уплаты налога, который вы хотите вернуть;
• у медучреждения, в котором вы получали услуги, есть лицензия гособразца;
• если речь идет о возмещении взносов на ДМС, то у страховой компании должна быть лицензия на ведение деятельности, в которую входит оплата только медуслуг;
• заказчиком услуг, плательщиком и заявителем в декларации должно значится одно лицо.

Обратите внимание! Каждый год инспекции ФНС проводят декларационные кампании 3 НДФЛ в феврале-апреле. В этот период вы можете получить максимум информации по вашей ситуации, а также помощь в сборе и подготовке документов, – просто посетите любую ИФНС, принимающую физлиц и обратитесь с вопросами к консультантам зала.

Порядок получения социального вычета за лечение

Для неработающих пенсионеров возврат налога за лечение возможен только по одному сценарию – через инспекцию ФНС. Тогда как работающие могут выбрать альтернативный способ использования налогового вычета – по месту трудоустройства.

Если вы пенсионер и в прошедших 3 годах у вас были расходы на медуслуги и доходы, с которых платился НДФЛ, что подтверждают справки, то действуйте по следующему алгоритму:

• копия договора с медучреждением/страховой компанией, назначения врача и т.д.;
• копия лицензии организации;
• чеки, квитанции и иные платежные документы, подтверждающие оплату оздоровления, лекарств, страховых взносов;
• справка 2 НДФЛ – для тех, кто работал в прошедшие 3 года; аналогичный документ, подтверждающий доходы и уплату налога;
• заявление о предоставлении налогового вычета.

1. Заполните декларацию 3 НДФЛ. Ее можно заполнить собственноручно на бумажном бланке, заказать платное заполнение в аудиторской фирме, оформить в компьютерной программе, разработанной ФНС России, или использовать онлайн-сервис для пользователей личного кабинета налогоплательщика.

2. Сдайте пакет документации в налоговую.

3. Дождитесь окончания камеральной проверки. Она длится не больше 3 месяцев.

4. Если в первом заявлении вы не указали платежные реквизиты для перевода денег, то сдайте заявление с информацией о счете, на который стоит вернуть налог за медуслуги.

5. В течение месяца со дня завершения КНП вам придут средства.

Через родственников и семью

Налоговый вычет за лечение родителей – пенсионеров могут получить трудоустроенные граждане. В ст.219 НК РФ указано, что любое лицо вправе вернуть налог за оплату медуслуг за детей, родителей и супруга. В перечень родственников входят в т.ч. усыновленные дети/усыновители.

Обратите внимание! Родство необходимо подтвердить документами, например, приложить к пакету документации копии паспортов, свидетельств о рождении или регистрации брака.

Примеры возврата НДФЛ

Рассмотрим наглядно, как вернуть неработающему пенсионер часть потраченных на оздоровление денег.

Возврат налога при протезировании зубов

Андронов Николай хочет воспользоваться налоговым вычетом для пенсионеров. Он потратил в 2021 году 70 000 руб. на зубное протезирование. Его единственный доход помимо пенсии – арендная плата от квартиросъемщиков в размере 15 000 руб. ежемесячно, начиная с августа 2021 года. По полученным доходам пенсионер сдал декларацию и заплатил НДФЛ.

1. Сколько заработал гражданин за прошедший год: 15 000 × 5 месяцев = 75 000.

2. Сколько заплачено налога: 75 000 × 13% = 9 750.

3. Возврат составит: 70 000 × 13% = 9 100.

Возврат налога за санаторное лечение

Андронов Николай хочет получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Он потратил 60 000 на улучшение здоровья в Кисловодске. Но у господина Андронова нет доходов, кроме пенсии в размере 15 000 руб. Его сын Андронов Алексей работает и получает каждый месяц 40 000 руб. Он подал декларацию в ИФНС для получения возврата вместо отца.

Поскольку доходы сына превышают траты пенсионера на санаторий, то ему гарантирован возврат по фактическим расходам: 60 000 × 13% = 7 800.

Возврат налога за покупку лекарств

Андронов Николай каждый месяц тратит 5 000 руб. на лекарства от гипертонии на протяжении последних 4 лет. Он – пенсионер и может получить налоговый вычет. В 2021 году Андронов работал преподавателем в университете и заработал за год 250 000 руб. с 2021 года он ушел на пенсию.

В такой ситуации лицо вправе возместить расходы только за один из 3 лет – в котором работал. Расходы господина Андронова за 2021 год составили: 5 000 × 12 месяцев = 60 000.

Возврат составит: 60 000 × 13% = 7 800.

В каких случаях в вычете могут отказать

С отказом по налоговому вычету неработающий пенсионер столкнется, если:

• не исполнены условия применения возврата, о которых мной упомянуто выше;
• есть ошибки и противоречия в документах;
• не хватает каких-либо документов;
• сдана декларация по форме, не соответствующей году предъявления расходов к компенсации.

Заключение

Неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение сложнее, чем трудоустроенным физлицам, однако налоговое законодательство предусматривает пути возврата даже для лиц без зарплаты. Они вправе компенсировать частично расходы на медуслуги из других доходов, облагаемых 13%, или попросить получить за них возврат работающих членов семьи.

вычет за лечение пенсионеров Социальный налоговый вычет

Вам также может понравиться

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensionerov/

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, претендент должен соответствовать ряду требований. В первую очередь, являться налогоплательщиком. В отношении пенсионеров данное право тоже реализуется, несмотря на то что, с пенсии НДФЛ не выплачивается.

Оформление вычета за лечение для пенсионеров

Всем гражданам РФ государство при соблюдении ряда условий гарантирует предоставление налогового вычета за лечение. Получить его могут и лица, вышедшие на пенсию. Вычет на лечение представляет собой возврат части подоходного налога, который гражданин ранее внес в казну.

Предоставление любых налоговых вычетов возможно только, если получатель понес существенные финансовые траты, например, у него были большие расходы на лечение. Если медицинские услуги реализовывались в рамках ОМС, оплачивались третьими лицами, например благотворительными организациями, получить вычет нельзя.

Платные медицинские услуги могут быть самыми разнообразными:

• медицинские обследования, анализы;
• поликлиническое и стационарное лечение;
• операционное вмешательство;
• приобретение полиса ДМС;
• покупка лекарственных препаратов по рецептам лечащего врача и пр.

Деньги за лечение в негосударственных медицинских учреждениях взимают немалые. НК РФ позволяет вернуть из них 13% от 120 тыс. руб. – это максимум. Его предоставят, если стоимость оплаченного лечения оказалась не ниже.

Не будет иметь ограничения по сумме вычет за лечение, если оно дорогостоящее. О чем имеется отметка в выписке, предоставленной медицинским учреждением.

Такой налоговый вычет можно оформлять ежегодно. Право на него сохраняется в течение всей жизни, пока претендент отчисляет НДФЛ. И еще в течение трех лет после выхода на пенсию, если после этого гражданин перестает платить подоходный налог.

Может ли неработающий пенсионер оформить вычет

В России подоходный налог с пенсии не удерживается. Поэтому неработающий пенсионер, по идее, должен терять право на возврат налога за лечение. Но в этом правиле имеются исключения.

Во-первых, неработающий пенсионер может отчислять подоходный налог с любого иного вида дохода кроме зарплаты. Например, от сдачи внаем своей недвижимости.

Во-вторых, деньги за лечение неработающему пенсионеру должны вернуть еще в течение трех лет после того, как он вышел на пенсию и перестал вносить НДФЛ.

Нормативно-правовые акты

Чтобы вычет за лечение пенсионерам или иным лицам был предоставлен, необходимо, чтобы использованная медицинская услуга входила в один из двух перечней, включенных в ПП РФ № 201 (от 19.03.2001).

Размеры максимально возможного вычета за лечение и порядок его предоставления обозначены в ст. 219 НК РФ. Здесь же имеется указание на право неработающих пенсионеров на возврат части налога.

Способы получения выплаты

Оформление социальных вычетов неработающими пенсионерами может проходить по разным схемам. Все они зависят от того: задействован в них кто-то из близких родственников или нет.

Дополнительный доход

Если гражданин после оформления пенсии уволился, это не означает, что он не может иметь каких-то источников дохода, облагаемых налогом. Пенсионеры часто сдают в аренду свое имущество или продают его. С дохода от таких сделок полагается платить НДФЛ.

Если пенсионер продолжает его выплачивать, он может сам на общих основаниях получить налоговый вычет.

Возврат налога за прошлые годы

После увольнения в связи с выходом на пенсию за гражданином еще в течение последующих трех лет сохраняется право на оформление вычетов и возврат части уплаченного подоходного налога.

Например, человек стал пенсионером в начале 2021 года и сразу решил пройти медицинское обследование и курс лечения. Вычет ему могут предоставить с налога, внесенного в период с 2021 по 2021 годы включительно.

Сумма возврата

Величина социального вычета пенсионеру и иному лицу имеет ограничения, обозначенные в НК РФ. Максимум, на что граждане могут рассчитывать – это 13% от 120 тыс. руб. И только при условии, что стоимость медицинских услуг была не меньше.

Если заплачено менее этой величины, размер вычета будут рассчитывать, исходя из внесенной суммы.

К примеру, обследование в клинике стоит 55 тыс. руб. Эту сумму за пенсионера заплатил его сын, которому с нее вернули 7 тыс. 150 руб.

Плюс нужно учитывать, что социальные вычеты суммируются. И если пенсионер оформляет еще какой-то, вычет за лечение сокращается.

Особняком стоят дорогостоящие медицинские услуги. По ним нет ограничений. Государство вернет 13% от всей стоимости. И не будет прибавлять к этому вычету другие.

Порядок оформления

Вычет за лечение пенсионеру можно оформить только в ФНС, если он не трудоустроен. Ему необходимо обратиться в отделение по месту жительства и представить заявление. Для подачи нужно дождаться, когда закончится тот год, в течение которого производилась оплата медицинских услуг.

Лучше заявление подать лично вместе с прочими документами. Но можно направить и заказным письмом по почте. Рассмотрят его в течение трех месяцев. Если ответ отрицательный, пенсионеру отправят письменное уведомление с объяснением причин.

Когда ответ положительный, деньги переводят на банковский счет, указанный в заявлении в течение месяца.

Необходимые документы

Чтобы налог пенсионеру вернули, ему потребуется подготовить и представить следующие документы:

1. Свой паспорт.
2. Налоговую декларацию за тот год, на который оформляют вычет.
3. Справку о доходах. Если ее берут за тот период, когда заявитель работал, нужно обращаться к бывшему работодателю. Во всех прочих ситуациях ее берут непосредственно в ФНС.
4. Договор с медучреждением о предоставлении услуг.
5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг.
6. Лицензия медицинского учреждения на предоставление медицинских услуг (копия). Если ее реквизиты внесены в договор, отдельный документ не нужен.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, свидетельство о браке и пр.

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: можно ли получить

По статистике, чаще всего пользуется медицинскими услугами, и приобретают лекарства люди пожилого возраста. Покупая дорогостоящие препараты и получая медицинское обслуживание, многие не знают, что государством предусмотрена компенсация части понесенных затрат. К такой выплате относится налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим.

Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги,  нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят.

Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет.

Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс. рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей.

Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Способ 1. Дополнительный доход

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

• пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
• продажа недвижимости или автомобиля;
• выигрыш в лотерею;
• сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц.

Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2021 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение.

Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2021 по 2021 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2021 г.

Способ 3. Через родственников и семью

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.

Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж. В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Расчет суммы возврата с примерами

Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог. В этом же году он проводил  зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей.

Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей.

Сумма, потраченная на лечение, не превышает предельный потолок, а заплаченного налога вполне хватает на получение социального вычета. В итоге на руки пенсионер получит: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога. Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце.

За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей. В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов. За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей.

Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.

Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.

Вернуть 13% можно с таких услуг, как:

1. Постановка брекетов.
2. Протезирование зубов.
3. Установка имплантов.
4. Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение).

При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13%  возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс. рублей.

Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001). Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

• взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
• оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
• подготовить копии финансовых документов и договора;
• заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;
• приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
• если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты.

Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001.

В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

• выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
• финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
• заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
• подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
• при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению.

услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Почему налоговая может отказать

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

1. Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
2. Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
3. Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
4. Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
5. Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
6. Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
7. Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Подведем итоги

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера.

При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера.

При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей.

Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/nalogovyy-vychet-na-lechenie-pensioneram-nerabotayuschim/

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: порядок возврата НДФЛ

Налоговый вычет за лечение – это вид социальной льготы, которую государство предоставляет жителям России при пользовании платными медицинскими услугами. Чтобы получить вычет, нужен доход, облагаемый налогом в 13%.

На практике часто встает вопрос, положен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение, ведь пенсия – это доход, с которого НДФЛ не уплачивается.

Актуальность данного вопроса обуславливается тем, что сейчас все чаще приходится прибегать именно к платным услугам, а пенсионеры – наиболее широкий слой общества, которым требуется лечение различного характера.

В каких случаях неработающий пенсионер может получить льготу

С пенсии подоходный налог не взимается. Но есть другие возможности получить неработающему пенсионеру социальный вычет за медицинские услуги. К ним относятся:

• Перенос вычета на три предшествующих года.
• Наличие другого источника дохода (от инвестиций, сдачи в аренду жилья и т. д.).
• Оформление вычета на супруга или взрослых детей.

Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.

Если есть другой источник официального налогооблагаемого дохода, пенсионер получает вычет на общих основаниях.

Если супруг или супруга имеет официальное трудоустройство, то он может обратиться в налоговый орган, чтобы получить вычет. Аналогичным образом имеют право поступить и дети пенсионера.

Единственным условием для такого оформления является то, что документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть оформлены на того родственника пожилого человека, кто обращается в соответствующий орган для оформления.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

За лечение престарелых родителей, человек уже сам вышедший на пенсию, может вернуть НДФЛ на общих основаниях при наличии у него такого права. Если сам пенсионер официально работает, или имеет иной источник налогооблагаемых доходов, проблем с оформлением документации не возникнет.

Также неработающий пенсионер может вернуть причитающуюся часть вычета через детей, правда, это будет влиять на их собственный лимит по возврату НДФЛ. К примеру, если взрослый сын оплачивает учебу своего ребенка в сумме 120 000 в год и лечение мамы-пенсионерки в размере 50 000 рублей, с учетом максимальной базы налогообложения он может вернуть только 15600 рублей.

Важно! Если неработающий пенсионер решил снова заработать и устроился на официальное место работы, право на возвраты восстанавливается.

Таким образом, неработающий пенсионер имеет возможность получить социальный налоговый вычет за лечение либо при наличии у него отдельного источника официального дохода (кроме пенсионного), либо через работающего супруга или взрослых детей.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-lechenie-nerabotayushhim-pensioneram.html