Что такое корпоративная карта для юридических лиц

Содержание

Для чего нужна корпоративная кредитная карта, как ей пользоваться

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

Раньше многие предприятия различные расчеты производили с помощью чековой книги. На сегодняшний день для легкого и быстрого осуществления расходов, связанных с функционированием и хозяйственной деятельностью, предлагается корпоративная кредитная карта для юридических лиц.

Что это такое

Корпоративная кредитная банковская карта — это продукт, с помощью которого можно контролировать процессы производимых финансовых затрат.

Она прикрепляется к основному счету юридического лица и дает возможность оплачивать всевозможные расходы, в число которых входят накладные, транспортные и командировочные.

Но ее нельзя использовать для совершения перечислений зарплаты сотрудникам и социальные взносы. Ниже рассмотрим подробно, для чего она нужна, и в чем заключается ее преимущество.

Корпоративная кредитная карта упрощает работу бухгалтерии, позволяя проводить платежи для разных нужд компании

Преимущества корпоративных карт

Оформив банковскую корпоративную карту, юридическому лицу предоставляются следующие возможности:

  1. Больше не нужно тратить время на поездки в банк для снятия денег, и средства на оплату доставки и их хранение.
  2. Снижается риск ситуаций с пропажей или потерей денег. В случае утери корпоративного пластика, ее можно заблокировать и тогда ей никто не сможет воспользоваться.
  3. Появляется больше возможностей контролировать подотчетные денежные средства. Благодаря функции sms-информирования можно в любой момент узнать детально на что были потрачены средства. В банке могут предоставить специальную выписку с расходами за определенный срок.
  4. Больше не нужно лично конвертировать национальную валюту в иностранную. Этот процесс производится банком автоматически. В какой стране бы хозяин карты не находился, расчеты там будут проводиться по местной валюте автоматически. К тому же не нужно декларировать большие суммы при пересечении границ с другими государствами.
  5. Деньги доступны в любое время дня и ночи, к тому же всегда есть возможность уменьшить или увеличить лимит карты.
  6. Карту каждого сотрудника можно прикрепить к одному счету, на котором будет установлен один лимит для всех или разный для каждых групп.
  7. Можно оплачивать расходы в размере больше 100 тыс. руб. единым платежом. В то время как при оплате наличными средствами федеральное законодательство это не предусматривает.
  8. В любое время можно оплатить товар в интернет-магазине.

Многие российские банки во время оформления корпоративных карт могут предоставить льготу, бонусы, скидки или преференцию.

Условия оформления корпоративной карты

Во время оформления карты для юридического лица необходимо выполнение таких действий:

  1. Предоставление списка людей, работающих в компании, для которых будет доступна корпоративная карта. Каждый из них должен написать заявление и приложить свою доверенность, выданную фирмой.
  2. Заключение соответствующего договора с банком.
  3. Открытие карточного расчетного счета (для этого нужно предоставить согласно установленному списку бумаги).
  4. Уведомление налоговых органов не более чем через неделю после того, как договор с банком будет подписан (при невыполнении этого пункта будет начислен штраф). Эта же процедура должна быть повторена после того, как счет закроется.

Для корпоративной карты можно подобрать удобные тарифы и лимиты

Плата за пользование корпоративной картой на год в банках страны составляет в среднем 1000 — 1500 руб. Сколько можно карт прикрепить к одному счету каждое учреждение решает по-своему.

Некоторые вообще не предусматривают лимит. Многие банки могут устанавливать неснижаемую сумму, которая всегда должна оставаться на счету для этой карты. Она может варьироваться от 3 до 10 тыс. руб.

Если сотруднику нужно срочно выдать средства на командировку или хозяйственную нужду, то чтобы оперативно положить деньги на корпоративную карту можно использовать сервис «Клиент-банк».

Расплачиваться ей не только выгодно, но и модно, так как ее наличие будет указывать на благополучие и стабильность в компании. При этом сохраняется личное время, которое раньше было использовано на нахождение в очереди для снятия или оплаты денег через кассу.

С помощью карточки все расчеты проводятся автоматически.

Для чего можно использовать корпоративную карту

Для чего нужна корпоративная кредитная карта? С ее помощью можно проводить следующие виды оплат:

  1. Рассчитываться с поставщиками за полученный товар.
  2. Выделять деньги на командировку (оплату гостиницы, делового ужина, билетов на самолет, поезд, аренду авто).
  3. Оплачивать предоставляемую услугу, имеющую прямое отношение к основной деятельности предприятия.
  4. Приобретать канцелярские предметы, программное обеспечение, материалы для обучения, оборудование для офиса.
  5. Оплачивать курьерские, почтовые и другие службы.
  6. Выделять средства на оплату топливных расходов.
  7. Остальные виды затрат на хозяйственную деятельность.

Нужно отметить, что все затраты, которые осуществлялись с помощью корпоративной банковской карты, прилагаются в налоговый учет, только если они имеют официальное подтверждение, виды которого указаны в Налоговом Кодексе.

Корпоративную карту нельзя использовать для выплаты зарплат сотрудникам

Снятие денег с корпоративной карты

Запрещается снимать денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам и социальных нужд. Процедура снятия денег доступна в любом отделении банка или банкомате в стране проживания или за рубежом.

При этом будет изыматься определенная комиссия с общей суммы снятие денежных средств. Это будет происходить путем списания со счета в банке денег и комиссии одновременно.

При этом сотрудник банка должен предоставить бумагу, которая подтверждает все действия.

Правила пользования корпоративной картой

В процессе оформления пластиковой карты, на ней указывают информацию о пользователе и фирме, сотрудником которой он является. Для правильного совершения всех операций необходимо изучить информацию как пользоваться подобным платежным инструментом:

  1. Деньги, которые находятся на корпоративной карте являются собственностью предприятия, а не ее пользователя.
  2. Прежде чем использовать пластик для определенных нужд, необходимо положить деньги на счет компании, указав при этом номер карты, на которую должны поступить средства и предназначение (например, покупка канцелярии, расчеты с поставщиками, оплата командировки и т.д.).
  3. Совершение расчетных операций может осуществляться как по безналичному расчету, так и наличными средствами (их нужно снять предварительно).
  4. Чтобы подтвердить правомерность затрат, сотрудник должен предоставлять бухгалтерии подтверждающие бумаги, в виде чека с терминала, после снятия денег и чека, выданного после оплаты товаров.

Разобравшись в корпоративной карте, выяснив, что это такое, можно приступать к ее оформлению.

При соблюдении всех правил пользования, директор предприятия и его сотрудники смогут удостовериться лично в удобстве этого платежного инструмента.

После определения для каких нужд она приобретается, можно подобрать индивидуальный лимит и тариф для нее. С помощью этой карты можно значительно сэкономить денежные средства и облегчить работу бухгалтерии.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/banki/kredity/dlya-chego-nuzhna-korporativnaya-kreditnaya-karta-kak-ej-polzovatsya.html

Корпоративная карта: плюсы и минусы

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.

Как оформить корпоративную карту?

Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.

К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.

По карте Контур.Банка максимальный лимит при оплате товаров и услуг — 200 000 руб. в сутки, но по заявлению клиента банк может его изменить.
Узнать больше

Корпоративные карты бывают:

  • дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
  • кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
  • именные — оформляются на конкретного сотрудника;
  • не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
  • валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.

На что можно тратить деньги с корпоративной карты

Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.

Правила для ИП

Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2021 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:

  • У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
  • ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.

Правила для юрлиц

Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др.

Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной.

За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.

Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.

Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:

  • покупка товаров в личных целях;
  • выплата заработной платы;
  • выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).

Корпоративные карты: плюсы и минусы использования

Сначала о плюсах:

  1. Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
  2. Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
  3. Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
  4. Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
  5. Возможно оплачивать покупки через интернет.
  6. Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
  7. Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
  8. Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
  9. Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
  10. В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.

Минусов не так много, но они есть:

  1. Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
  2. Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2021 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
  3. При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.

Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.

Опрос

Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса. 

Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?

Да Нет

Елена Галичевская, эксперт Контур.Банка

Источник: https://kontur.ru/articles/5630

Что такое корпоративная карта организации и как ей пользоваться

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

Корпоративные карты — это аналог наличных денег под отчет и чековой книжки, только без документов и кассы.

Из этой статьи вы узнаете:

  1. Как выдать деньги с расчетного счета на корпоративные нужды
  2. Что такое корпоративная карта организации и как она работает
  3. Как открыть корпоративную карту и куда об этом сообщить
  4. Как пользоваться корпоративной картой
  5. Что можно и что нельзя оплачивать корпоративной картой
  6. Как пополнить корпоративную карту
  7. Как вернуть деньги с корпоративной карты обратно на расчетный счет
  8. Как отчитаться в бухгалтерии за покупки и снятие наличных
  9. Что будет, если не подать отчет о расходах по карте
  10. Плюсы и минусы: корпоративная карта против налички под отчет и чековой книжки

Как выдать работнику деньги с расчетного счета на корпоративные нужды

Существует три способа выдачи денег с расчетного счета:

  1. Выдача наличных из кассы организации под отчет;
  2. Чековая книжка — деньги выдаются с расчетного счета компании в кассе банка;
  3. Корпоративная банковская карта.

Деньги под отчет используются для нужд компании, которые по каким-либо причинам неудобно оплатить по безналу: покупка офисной канцелярии, картриджей для принтера, бензина, билетов в театр для партнеров компании, командировочные расходы и т. д.

Чтобы выдавать наличные под отчет, в организации должны быть касса и кассир.

Деньги выдают конкретному сотруднику на определенные нужды. Для этого сотрудник пишет заявление, бухгалтер выдает расходный ордер и запрашивает деньги в кассе организации.

Когда сотрудник потратит выданные деньги, он должен отчитаться — представить в бухгалтерию авансовый отчет и документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, билеты и т. д.

Чековая книжка подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций, в которых не установлена касса. С помощью чековой книжки можно выписать сумму для работника, которую выдадут с расчетного счета в кассе банка.

Корпоративная карта позволяет выдавать деньги сотрудникам без документов и кассы. Выдайте сотруднику карту, переведите на нее деньги с расчетного счета компании — и все.

Как работает корпоративная карта

Для корпоративной карты банк открывает отдельный карточный счет, на который вы переводите деньги с расчетного счета вашей компании. Установить лимиты на снятие наличных при проведении операций по безналу может Банк или владелец расчетного счета.

К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Корпоративные карты всегда именные, поэтому пользоваться ими может только держатель, давать карту другим людям нельзя.

Как открыть корпоративную карту и кому сообщить об этом

Корпоративная карта открывается в банке по заявлению клиента, при этом для юридического лица открывают специальный карточный счет. Об открытии такого счета банк уведомляет налоговую службу самостоятельно. Сообщать об открытии счета ФСС и ПФР не нужно, это требование было отменено в 2014 году поправками в 59-ФЗ.

Как пользоваться корпоративной картой

Корпоративная карта работает как обычная банковская карта физического лица: ей можно оплачивать покупки в магазинах, интернете и снимать наличные в банкомате. Оплачивайте корпоративной картой только нужды компании, для личных целей ее использовать нельзя.

Сохраняйте все чеки и квитанции, подтверждающие покупки с использованием корпоративной карты: они пригодятся при сдаче авансового отчета. Для отчетности о покупках в интернете достаточно выписки из банка и письменной объяснительной от сотрудника.

Что можно оплачивать корпоративной картой

  1. Расходы, связанные с основной деятельностью организации:
    • — закупка товара, расчеты с поставщиками;
    • — оплата услуг, связанных с основной деятельностью компании;
  2. Командировочные и представительские расходы:
    • — оплата счета в ресторане;
    • — покупка билетов;
    • — оплата проживания в гостинице;
    • — аренда автомобиля;
    • — суточные сотрудникам;
    • — оплата услуг переводчика;
  3. Хозяйственные и накладные расходы:
    • — покупка канцтоваров, офисного оборудования, программного обеспечения;
    • — покупка товаров в интернете (обучающие материалы, книги и прочее);
    • — оплата курьерских и иных профессиональных (ремонтные работы, установка и настройка оборудования, вынос мусора, уборка помещений и т. д.) услуг;
    • — прочие хозяйственные расходы — все, что касается уборки, освещения и отопления: моющие средства для уборки, обогреватели, лампочки и т. д.;
  4. Транспортные расходы:
    • — оплата бензина;
    • — расходы на обслуживание служебного транспорта.

Что нельзя оплачивать корпоративной картой

Корпоративную карту нельзя использовать со следующими целями:

  • покупка товаров в личных целях;
  • оплата заработной платы;
  • оплата социальных платежей;
  • погашение задолженности по обслуживанию расчетного счета.

Важно помнить, что все покупки и снятия наличных фиксируются в выписке по счету корпоративной карты, и за каждое действие вам придется отчитаться: использовать корпоративную карту в личных целях нельзя.

За снятые наличные отчитываться тоже нужно: предоставьте чеки и письменные объяснения. Если сняли и не потратили, то деньги нужно вернуть в бухгалтерию — это будет зафиксировано в приходном ордере.

Аналогичная ситуация с выдачей заработной платы другому сотруднику. Нужны документы, подтверждающие факт целевого использования денег компании, которых в данном случае получить невозможно: сотрудник вам чек не выдаст, а значит для бухгалтерии вы потратили деньги не на нужды компании.

В социальные службы и внебюджетные фонды платеж с карты не поступит: онлайн-банк такие платежи не проводит и выдает ошибку. Оплачивать социальные взносы придется с расчетного счета юридического лица через банковскую систему документооборота.

Если корпоративные деньги растрачены, то их удержат из вашей зарплаты в том же размере, еще и оштрафуют за нарушение порядка подачи отчетов. Это правило распространяется на всех работников компании, в том числе генерального директора.

Как пополнить корпоративную карту

Пополнить корпоративную карту можно только с расчетного счета организации: просто оформите в системе дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент» платежное поручение с назначением «Перевод на корпоративную карту». Денег можно зачислять сколько угодно, а потратить — 100 000 рублей в день со всех корпоративных карт. В Банке SIAB это ограничение распространяется в сумме на снятие наличных и безналичные операции.

Наличными через терминал или переводом с другой карты корпоративную карту пополнить нельзя.

Как вернуть деньги с корпоративной карты обратно на расчетный счет

Со счета корпоративной карты на расчетный счет компании перевести деньги нельзя. Однако есть два способа вытащить деньги с карты и вернуть их на расчетный счет.

  1. Снять наличные и вернуть деньги через бухгалтерию. Там оформят приходный ордер и положат деньги обратно на расчетный счет;
  2. Закрыть карту и карточный счет — тогда банк переведет деньги на расчетный счет компании.

Как отчитываться в бухгалтерии за покупки и снятие наличных с корпоративной карты

По умолчанию отчитываться нужно в течение 3 рабочих дней со дня:

  • истечения срока, на который выдавались деньги;
  • возвращения из командировки;
  • выхода на работу (например, после отпуска или болезни, если срок выдачи денег попал на этот период).

Руководитель компании может учредить свой порядок отчетности.

Потребуется сдать авансовый отчет, объяснительную и документы, подтверждающие покупки: чеки, квитанции, выписку из банка (для подтверждения онлайн-покупок).

Что будет, если не подать отчет о расходах по карте

Будет штраф, а подотчетную сумму удержат из зарплаты, но в пределах среднемесячного заработка — удерживать больше незаконно. В дальнейшем в выдаче карты недобросовестному сотруднику могут отказать — но это на усмотрение организации.

Резюме о корпоративных картах: плюсы и минусы, по сравнению с наличкой под отчет и чековой книжкой

Сравнение способов выдачи денег с расчетного счета организации

Источник: https://spark.ru/startup/bank-siab/blog/45053/chto-takoe-korporativnaya-karta-organizatsii-i-kak-ej-polzovatsya

Корпоративные карты (Топ-6 Лучших Банков) в 2021г

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

Карточные продукты банков предназначены не только для физических лиц. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, могут воспользоваться для своей деятельности корпоративными картами, которые привязываются к расчетному счету.

Как учитываются в бухгалтерском учете карты, необходимые проводки, способы использования продукта, актуальные предложения банков 2021 года.

Для чего нужна корпоративная карта, в чем их преимущества

КК требуется для осуществления операций обычной финансовой деятельности: закупка товаров, производственных запасов, ГСМ, оплата расходов и услуг, представительских расходов и т. д. Это современный способ предоставления денежных средств под отчет, альтернатива использованию чековой книжки.

Применение в расчетах является удобным, они упрощают совершение операций, делают их более мобильными.

Достоинства корпоративных карт:

  • уменьшаются операционные расходы: клиенту не требуется снимать средства с расчетного счета, учитывать наличных, осуществлять проводки по выдаче денег под отчет, уменьшаются прочие расходы (за снятие наличных денежных средств через кассу банка);
  • возможность пополнения счета через интернет-банкинг, банкоматы;
  • возможность контролирования и лимитирования средств, предоставленных работнику: средства на карту, перечисляются в определенной сумме, при совершении операции, клиент оповещается смс-информированием;
  • отсутствуют ограничения по лимиту расчетов наличными денежными средствами в сумме 100 т. р.;
  • пользоваться продуктом можно круглосуточно;
  • возможность совершать операции через интернет;
  • получение преимуществ, бонусов от компаний-партнеров банка;
  • компания может открыть кредитную карту, когда не хватает собственных оборотных средств.

Операции осуществляются безналичным способом, поэтому обеспечивается их безопасность и защищенность. Пользователи могут использовать карты при нахождении за границей, что освобождает их от открытия валютного счета, или оформления деклараций.

Количество карт, привязанных к одному расчетному счету, определяется банком, а лимит по карточным расчетам устанавливается руководителем компании.

Программы банков

На сегодняшний день, предложения использования КК имеются во в многих банках, поскольку средства на расчетных счетах юридических лиц не страхуются в АСВ, выбирать кредитную организацию следует из самых надежных:

БанкПрограмма
СбербанкКарта для бизнеса
Альфа БанкМеждународные корпоративные карты
ВТБМеждународные расчетные банковские карты
АвангардКорпоративные карты
ПромсвязьбанкБанковские карты для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
РоссельхозбанкКорпоративные банковские карты

Сбербанк

Корпоративная карта Сбербанка предоставляет круглосуточный доступ к счету:

Параметры обслуживания:

  • первый год обслуживания бесплатный, если клиент подключен к пакету «Легкий старт»;
  • неограниченное количество карт к одному расчетному счету;
  • стандартное обслуживание 2500р. в год;
  • комиссия за внесение средств на карту 0,3%, максимально в день можно пополнять счет на 100 тыс. р.;
  • комиссия за снятие 1,4–3%, максимально в день можно снимать 170 тыс. р. с каждой карты, в месяц до 5 млн. р.;
  • смс-информирование 60 р./месяц;
  • льготный период по корпоративной кредитной карте 50 дней.

Клиент самостоятельно ограничивает лимиты по карточному счету: на снятие наличных, на сумму операций по счету в течение 1 дня и 1 месяца, общий лимит по карте.

Альфа Банк

Альфа банк предлагает клиентам воспользоваться международными корпоративными картами:

Предлагается три вида карт:

  • Международная корпоративная карта Visa FIFA – клиент участвует в программе лояльности банка FIFA
  • Международные корпоративные карты VISA International – чиповая карта с повышенным уровнем безопасности.
  • Международные корпоративные карты MasterCard Worldwide

Валюта счета рубли, доллары, евро.

Параметры обслуживания:

  • Бесплатный выпуск, стоимость ежемесячного обслуживания 299 р.;
  • Карты типа Visa Business Goldявляются бесплатными в рамакх любого пакета услуг;
  • Опция Альфа Чек – 59 р./месяц;
  • Комиссия за снятие наличных по корпоративной карте 1,5%, за внесение наличных 0,4%;
  • Дневной лимит на снятие наличных 150–450 тыс. р., в месяц 750–1500 тыс. р. в зависимости от типа карты;
  • Количество карт не ограничивается;
  • Есть возможность подключить овердрафт, срок задолженности до 60 дней, срок договора до года, если у клиента высокая платежеспособность, ему может быть установлен беспроцентный период до 30 дней, условия кредитования устанавливаются индивидуально.

Контроль за счетом осуществляется из интернет-банка «Альфа-Клиент Онлайн» и мобильного банка «Альфа-Бизнес Мобайл».

ВТБ

Кредитная организация предлагает корпоративные карты для упрощения проведения расходов:

Предназначены для среднего бизнеса. Предлагается два пакета карт: Бизнес Классик, Бизнес Золото. Категории карт Business, Gold, Platinum.

Параметры:

  • ежемесячное обслуживание от 1200 до 2400 р. в зависимости от класса корпоративной карты;
  • количество карт не ограничено, срок действия 2 года;
  • возможность автоматического пополнения карточного счета;
  • для золотого пакета: услуги консьерж-сервиса, подключение страховых программ;
  • комиссия за снятие наличных 1%, лимит на снятие 300–600 тыс. р.;
  • максимальная сумма зачисления в день 100 тыс. р. через банкомат.

Бизнес карты являются международными, поэтому привилегии по ним распространяются на заграничные командировки.

Банк Авангард

Банк представляет именную корпоративную карту международной платежной системы:

Параметры:

  • валюта счета руб.;
  • срок действия карты 3 года;
  • количество карт к одному счету не ограничивается;
  • сумма неснижаемого остатка на счете 10 тыс. р.;
  • ежегодная комиссия за осуществление расчетов 600–1000 р.;
  • комиссия за выдачу наличных 3–10% в зависимости от суммы;
  • комиссия за пополнение счета через банкоматы банка не взимается, в иных случаях 0,3%%

На карту удобно перечислять командировочные и иные расходы, пользоваться ей за границей. Должностные лица могут пользоваться КК с одноразовыми паролями, подписывать документы в интернет-банке, мобильном банке.

5 Промсвязьбанк

Банк предлагает клиентам, имеющим расчетный счет в кампании, бизнес-карты:

Параметры:

  • выпуск карты бесплатно;
  • срок действия 4 года;
  • валюта счета рубли, доллары, евро;
  • лимит на снятие наличных 300–500 тыс. р./день, 3–7 млн. р./месяц.;
  • лимит на пополнение счета 500 тыс. р./день;
  • любые платежи по бизнес-карте 0 рублей.

Картой можно рассчитываться с поставщиками, закупать хозяйственные товары, оплачивать командировочные расходы.

Россельхозбанк

Кредитная компания выпускает корпоративные карты для юридических лиц, ИП, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью:

Валюта счета – рубль. Выпускается два вида карт VISA Business MasterCard Business.

Параметры продукта определяются тарифным планом «Корпоративный»:

  • срок действия 1 год;
  • обслуживание 2 тыс. р.;
  • комиссия за снятие наличных в отделениях банка 1% от суммы, в банкоматах 2%;
  • в сутки можно снять 300 тыс. р., в месяц 500 тыс. р.;
  • запрещается пополнять счет наличными денежными средствами;
  • зачисление на счет осуществляется бесплатно;
  • осуществление операций производится бесплатно.

На каждого держателя может быть выпущено не более 1 КК.

Бухучет корпоративных карт

Для использования банковской КК в производственной деятельности, компания должна разработать Положение об использовании карт и ознакомить с ним уполномоченных сотрудников под роспись.

В нем устанавливается перечень операций, которые можно осуществлять с помощью карты, должности лиц, которым могут быть предоставлены карты, определяются лимиты, ответственность и т. д.

На основании ст. 9 ФЗ № 402 разрабатываются первичные документы учета:

Перечень операций, которые могут совершаться по банковской карте определяется Положением от эмиссии карт №266-П.

Выдача КК на счетах бухучета не отражается. Учет карт осуществляется через специализированную программу 1С. Номер счета корпоративной карты 55.

Проводки по корпоративным картам:

Списания отражаются проводкой Дт. сч.71 Кт. сч. 55 (по рублевым операциям). Далее с сч. 71 средства списываются по целевому назначению: расчеты с поставщиками, с разными дебиторами и кредиторами, общепроизводственные расходы и т. д.

Поступления средств: Дт. Сч. 55, Кт сч. 51.

Операции по валютным корпоративным картам учитываются на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Можно ли пополнять счет корпоративной карты с карточного счета физического лица в Сбербанке?

Такая услуга кредитной организацией не предоставляется.

Как отказаться от корпоративной карты?

Если компания не желает пользоваться услугой, уполномоченный сотрудник долен предоставить в банк заявление о прекращении ее действия.

В заявлении указывается: количество карт, номер договора на обслуживание, номер расчетного счета, реквизиты карты, Ф.И.О. держателей.

Что делать при утрате корпоративной карты?

Если корпоративная карта утеряна или украдена, ее следует быстро заблокировать. Это делается через мобильный банк, по звонку на горячую линию Центра поддержки клиентов. После блокировки, клиент должен прийти в банк и написать заявление с причиной блокировки. Карта будет перевыпущена за отдельную плату.

Заключение

Банковские корпоративные карты в скором будущем полностью заменят чековые книжки. Соответствующие поправки в бухгалтерский учет вносятся на законодательном уровне. Кредитным организациям будет удобно контролировать расходование средств клиентами, существующие лимиты на снятие денег ограничат использование наличных средств при расчетах между организациями.

Компании получат удобный инструмент для осуществления операций, однако могут возникнуть трудности в связи отсутствием достаточного количества устройств самообслуживания, возможностью блокировки карты, а также тем, что пока еще карты не везде принимаются для расчетов.

Источник: https://s3bank.ru/cards/korporativnaya-karta/

Корпкарта: как использовать, чтобы бухгалтер и налоговая были довольны

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

В феврале мы провели вебинар на тему «Как пользоваться корпоративной картой». Может показаться, что тема уже давно изъезженная. На самом деле нет. Мы получили тучу откликов и вопросов от предпринимателей.

В этой теме действительно много нюансов, которыми обычно не делятся бухгалтеры. Поэтому мы подготовили текстовый вариант для тех, кому не удалось посмотреть видео: что такое корпкарта, как можно использовать, какие нужны отчётные документы и что делать, если их нет. Читайте ниже.

Запись вебинара доступна по ссылке и ждёт тех, кому удобнее смотреть.

Корпоративная карта — это карта, которая выпущена банком и привязана к расчётному счёту вашей компании.

Иногда для корпоративной карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании. Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.

По сути, оплата по корпкарте — это точно такая же операция, как оплата по счёту, только удобнее, потому что можно платить на месте.

Корпкарты бывают именные и неименные. Именная карта закреплена на конкретного сотрудника, например, директора. Если по такой карте расчёт совершил другой сотрудник — списания всё равно будут числиться на директоре, а значит, отвечать за покупки будет он.

Неименные карты могут использовать все сотрудники компании, главное — отслеживать, кто именно совершает покупки. Если у вас такая карта, попросите сотрудников, имеющих доступ к карте, собирать все документы по операциям.

Что делать с корпоративной картой

Снимайте или вносите деньги, платите поставщикам, оплачивайте представительские и командировочные расходы. В любом магазине, главное — не забывайте документы по каждой операции.

Можно шоркать корпкартой за границей. Пересчёт в валюту будет проходить автоматически по внутреннему курсу вашего банка в рублях. Данные по оплате за границей и данные, которые отражены в учёте, будут отличаться. Это не просто так: по нормам законодательства все расчёты отражаются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату авансового отчёта.

Оплата в интернете — тоже возможно. Когда оплачиваете услугу в интернете, вам должны прислать акт об оказании услуг, когда покупаете товар — товарную накладную или кассовый и товарный чеки. Просто сохраните эти документы или сразу перешлите бухгалтеру.

Какие расходы по корпкарте уменьшают налог

Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки. Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании.

Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса.

А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.

Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность.

Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например:

  • только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе;
  • вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне;
  • легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить.

Котик в офис — это сложно принять к учёту, потому что придётся доказывать сотрудникам налоговой, что он собственными лапами увеличит число клиентов.

Кому нужно отчитываться и что будет, если этого не сделать?

Все ООО, АО и другие компании с любой системой налогообложения должны отчитываться за деньги, потраченные с корпоративной карты. Неподтверждённые покупки будут облагаться страховыми взносами и налогами.

Если у вас ИП на УСН «доходы», Патенте и ЕНВД, можете совсем не отчитываться, так как налоговая не будет проверять расходную часть в целях налогового учёта, а обязанности ведения бухучёта у вас нет.

Индивидуальные предприниматели на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО могут учесть траты для бизнеса в расходах — для этого нужно сохранять документы о покупках для бизнеса.

Ещё ИП могут рассчитываться корпкартой за любые личные покупки, наказаний за это не предусмотрено, просто такие расходы не будут влиять на налог.

Какие документы нужно собирать?

Это может быть: товарная накладная, акт об оказании услуг, товарный и кассовый чеки, бланк строгой отчётности, приходный кассовый ордер и другие. Зависит от того, что вы получили — товар или услугу.

В документах должны быть реквизиты:

– наименование, порядковый номер и дата выдачи документа;

– название организации или ФИО предпринимателя, ИНН;

– весь перечень и количество услуг или товаров;

– сумма оплаты;

– должность, фамилия и инициалы продавца, его личная подпись и печать компании при наличии.

Если в кассовом чеке будет весь перечень покупок — дополнительно не нужно получать товарный чек. Пример таких чеков вы можете встретить в Ашане, Икее и других крупных магазинах. Попросите поставить печать на таком чеке — тогда он будет полноценным закрывающим документом.

В менее крупных магазинах при оплате картой продавцы выпишут обычный кассовый чек, который выдают всем физлицам. К нему не забудьте попросить товарный чек. Если у вас УСН, вы без проблем сможете учесть полную стоимость покупки с такого чека в расходах. Если ОСНО — сможете учесть только сумму без НДС. Такой НДС нельзя принять к вычету и учёсть при расчёте налога на прибыль.

После трат за границей бухгалтер попросит дополнительно документы с переводом на русский язык. Перевести нужно каждую строчку, но не обязательно обращаться к профессиональным лингвистическим услугам, достаточно перевести самостоятельно в гугл-переводчике.

Помимо подтверждающих документов о покупке, для бухгалтерии нужно оформлять авансовый отчёт. Это такой документ, который формируется после каждой покупки по корпкарте. Такой отчёт может быть стандартной формы или индивидуальной — можете разработать для компании.

По закону авансовый отчёт должен формировать тот сотрудник, который совершил покупку. Но на практике хороший бухгалтер сделает это самостоятельно — это будет быстрее и поможет избежать ошибок.

Можно снимать наличку по корпкарте?

Если снимаете деньги по карте, в банке операция отразится так — выдача денежных средств под отчёт. Это значит, что покупки на снятые деньги также нужно подтвердить документами и авансовым отчётом. Это касается только компаний.

Индивидуальным предпринимателям не нужно отчитываться за снятие наличных и возвращать непотраченные деньги обратно на счёт. Их сумма будет отражена как вывод личных средств ИП. Но это не распространяется на сотрудников, работающих у ИП.

Сколько можно снимать наличных, чтобы не попасть под подозрения банка?

Считается, что до 600 тысяч рублей за 1 раз — безопасная сумма. Когда снимаете больше, подключается финансовый мониторинг банка. Если финмониторинг заподозрит что-то неладное, могут заблокировать счёт до тех пор, пока банк не убедится, что всё хорошо. Будут запрашивать документы и могут даже настаивать на личном присутствии.

А вносить деньги на счёт?

Вносить деньги на счёт можно только в трёх случаях:

  • делаете займ компании;
  • возвращаете средства;
  • вносите выручку от реализации вашей продукции или услуг.

Для компаний на каждое внесение денег должен быть документ. На возврат подотчётных средств — это авансовый отчёт, где отражено, что выданные деньги от компании не использовались в полной объеме. Для внесения займа подтверждающим документом будет договор займа, в котором указаны сумма, дата внесения и срок возврата. Если розничная выручка — бухгалтер формирует расходно-кассовый ордер.

Для ИП тоже нужно документально подтверждать внесение денег по корпоративной карте, кроме взноса личных средств. Взнос личных средств ИП налогами не облагается.

Источник: https://knopka.com/blog/188/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.