Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Содержание

Oтличиe 2-НДФЛ oт 3-НДФЛ: чeм oни пoхoжи и кoгдa нyжны?

Декларирование своих доходов и уплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина РФ.

Те лица, которые работают на предприятиях вправе не исчислять налог самостоятельно, так как в этом случае работодатель выступает в роли налогового агента.

При выплате заработной платы налог высчитывается и уплачивается в ФНС бухгалтером работодателя. В любом другом случае НДФЛ должен исчисляться гражданами самостоятельно.

2-НДФЛ и 3-НДФЛ — что это?

Форма 2 НДФЛ представляет собой справку стандартного вида в которой отражаются все доходы гражданина и начисленный налог на доходы физических лиц. Справка может быть выдана по требованию гражданина не более чем за 1 календарный год. В ней должны содержаться следующие сведения:

Информация о компании-работодателе.
Облагаемых НДФЛ доходах.
Вычеты, если работник пользуется ими.

Такая справка понадобится в следующих случаях:

Для того, чтобы подать заявку ан получение кредита в банк.
Для получения налогового вычета.
Для подачи декларации в органы ФНС.
Для оформления визы.
Для предъявления в различные государственные органы.

Форма 3 НДФЛ – декларация, которая подается в ФНС гражданами по НДФЛ. Заполнять форму налогоплательщик должен самостоятельно, после чего, приложив указанный пакет документов передать в отделение Федеральной налоговой службы. Подав З НДФЛ можно не только отчитаться о своих доходах, но и получить налоговый вычет.

Форма имеет несколько страниц, и при подаче декларации необходимо приложить справку 2 НДФЛ.

В чем отличия между 2-ндфл и 3-ндфл?

Основным отличием между этими документами является то, что фактически форма 2 НДФЛ содержит только сведения о доходах и налоге, уплаченном гражданином в конкретной организации, а декларация 3 НДФЛ – отчетность плательщика обо всех доходах, полученных в отчетном периоде.

Справка 2 НДФЛ выдается работодателем по требованию, а декларация 3 НДФЛ заполняется гражданином самостоятельно, 1 раз в год. Подать ее необходимо в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Зачем нужна отчетность по форме 3-НДФЛ?

Заполнение декларации 3 НДФЛ требуется для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться перед налоговыми органами о своей прибыли, имеющей место в текущем календарном году, а также для тог, чтобы исключить вопросы ФНС о размерах дохода и операциях, проведенных с участием средств декларанта.

К тому же, подача 3 НДФЛ единственная возможность получить полагающийся в соответствии с Налоговым Кодексом РФ налоговый вычет.

Декларировать доход таким образом необходимо следующим категориям граждан:

ИП.
Нотариусам и прочим лицам, имеющим частную практику.
Резидентам РФ, получающим доход за пределами страны.
Гражданам, работающим по договорам гражданско-правового характера.
Физ. лицам, имеющим право на получение налогового вычета.

Кто и в какие сроки обязан платить НДФЛ?

НДФЛ обязаны уплачивать те граждане, которые имеют следующие категории доходов:

Доходы, которые гражданин получает от трудовой деятельности (заработные платы, отпускные и т. д.).
Прибыль, получаемая владельцем недвижимости от сдачи ее в аренду.
Со средств, полученных из заграничных источников.
НДФЛ также облагается выигрыши в лотереях.
Другие доходы.

Не нужно платить подоходный налог если:

Была продана недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет.
Было получено наследство от близкого родственника гражданина.
От прибыли полученной в результате оформления договоров дарения с близкими родственниками.

Срок оплаты налога напрямую зависит от вида полученного дохода:

С заработной платы подоходный налог исчисляется непосредственно в день ее получения гражданином. Если выдача наличными – не позднее дня, следующего за отчетным.
С отпускных и больничных, выплаченных гражданину – НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее конца месяца, в котором была произведена выплата.
С компенсации за отпуска при увольнении гражданина и заработной платы за последние отработанные дни – уплатить подоходный налог необходимо не позднее дня, следующего за фактическим увольнением.
Подоходный налог с дивидендов должен быть уплачен в день получения или на следующий за отчетным день.
НДФЛ с премий, выданных работникам, уплачивается вместе с подоходным налогом с заработной платы.

ВАЖНО! Те граждане, которые имеют доходы, кроме тех, выплата которых производится непосредственным работодателем, а также лица, перечисленные в статье 227 и 227.1 НК РФ, обязаны уплатить подоходный налог до 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Также ими должна быть подана декларация 3 НДФЛ до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Как рассчитать налог?

Для грамотного расчета подоходного налога необходимо воспользоваться положениями, изложенными в статье 225 Налогового Кодекса РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Расчет включает в себя несколько этапов:

В первую очередь следует определить все доходы, имеющие место в отчетном периоде, которые подлежат налогообложению в соответствии с пунктом 3 статьи 225 НК РФ.
Далее необходимо уточнить действующую ставку налога (в соответствии со статьей 224 НК РФ).
Следующий этап – исчисление налоговой базы подоходного налога.
Заключительный этап – расчет налога по формуле, закрепленной в НК РФ. При расчете сумма должна быть округлена до полных рублей, то есть сумма до 50 копеек обнуляется, а превышающая эту отметку – округляется до полного рубля ( в соответствии с положениями пункта 6 статьи 52 НК РФ).

Формула, по которой рассчитывается налог на доходы физических лиц указана в пункте 1 статьи 225 НК РФ и выглядит так:

Сумма подоходного налога =Налоговая база*Ставку налога

ВАЖНО! Итоговая сумма НДФЛ может быть уменьшена на величину положенных гражданину налоговых вычетов ( имущественных, социальных и т.д.).

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ потребуется внести все исходные сведения в отведенные для этого поля документы и рассчитать итоговую сумму, которую потребуется выплатить в бюджет страны.

Заполнить потребуется следующие разделы:

Титульный лист.
Раздел, в котором должны быть указаны данные о начисленном налоге, а также тем страницы, где указываются сведения о расчетной налоговой базе и общей сумме подоходного налога.
Заполнить также потребуется лист А, в котором будут содержаться данные о полученных в отчетном периоде доходах, а также листы Д и Е, предназначенные для расчета социальных и стандартных налоговых вычетах.

Особенности, которые следует учитывать при заполнении 3 НДФЛ:

Первое, что должен заполнить налогоплательщик – титульный лист формы. Для этого необходимо вписать ИНН гражданина в верхнем углу листа. Узнать его можно из справки 2 НДФЛ или сделав запрос на портале Федеральной Налоговой службы.
Ниже должен быть указан код корректировки. Соответственно, если декларация в ФНС подается в первый раз — 0, для каждой последующей подачи – 1, 2, 3 и т.д.
Рядом с кодом корректировки гражданин должен вписать код периода, за который подается документ – 34 и цифра, соответствующая отчетному году, например – 2021.
Следующий шаг- заполнение строки « Предоставляется в налоговый орган….», где нужно также вписать код отделения федеральной налоговой службы по месту постоянной прописки гражданина.
Далее заполняется строка «Код страны», в которую необходимо вписать цифры 643, в том случае, если 3 НДФЛ подаётся гражданином РФ.
Затем в лист вносятся персональные данные плательщика налога и проставляется код 1, ели предъявляется паспорт гражданина РФ.
В графу адрес места жительства также проставляется код 1, и вносятся данные о адресе постоянной прописки.
Далее потребуется указать контактный телефон гражданина и проставить код 1 в строку «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю».
Заключительный этап – поставить подпись и актуальную дату заполнения декларации.

Далее заполняется лист А, в котором отражаются сведения о доходах, полученных в отчётном периоде:

В строке «Налоговая ставка» следует указать 13%.
Из справки 2 НДФЛ в форму 3 НДФЛ необходимо перенести данные об ИНН, ОКТМО, КПП и названии организации-работодателе.
В графу сумма налога также вносятся данные из соответствующей графы справки 2 НДФЛ.

Лист Д1 – содержит сведения об имущественном вычете.

В п. 1.1 гражданин должен вписать код наименования объекта – для квартиры, например — 1.
В п. 1.2 потребуется указать вид собственности — индивидуальная, совместная и т.д.
В п. 1.3 отражается признак налогоплательщика – для собственника – «1».
П. 1.5 вносится адрес приобретенной или реализованной квартиры.
П. 1.12 отражается сумма, потраченная на сделку
В графе 2.7 отображается размер налоговой базы.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

В строку «Общая сумма дохода» необходимо внести суммарный доход из листа А.
В строку 040 вносится общая сумма доходов, подлежащих налогообложению.
В п.4 отражается итоговая сумма налоговых вычетов.
В пункте 8 вносится сумма, полученная в строке 100 листа А.

На заключительном этапе заполнения форму декларации 3 НДФЛ потребуется сложить заполненные листы документа в требующемся порядке:

Титульный.
Раздел 1.
Раздел 2.
Лист А.
Лист Д1.

Каждый из листов в обязательном порядке должен быть пронумерован, а на титульный лист нужно вписать количество листов, полученных в итоге.

ВАЖНО! На каждой страницы документа необходимо поставить дату и подпись гражданина, подающего декларацию.

Ответственность налогоплательщика

Неуплата подоходного налога, в том числе и отягощённая невыполнением своих обязательств по подаче декларации 3 НДФЛ, может привести в взысканию с нарушителя штрафа в размере 20% от суммы налога, не уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 122 НК РФ.

Заполнение декларации 3 НДФЛ потребует от гражданина внимательности и сбора необходимых подтверждающих бумаг, но при этом, несмотря на все возможные сложности — сделать это необходимо по многим причинам, от возможных штрафных санкций в случае неуплаты НДФЛ до получения полученных по закону налоговых вычетов.

Источник: https://BackNalog.ru/baza-znaniy/2-ndfl-3-ndfl

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл – Что лучше

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, учитывая многообразие форм отчетности по налогу на доходы физических лиц?

Одни формы предоставляются налоговыми агентами, среди которых преобладают работодатели, другие формируются самими плательщиками по желанию или в обязательном порядке. Есть и другие различия.

Главное отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ заключается в целях предоставления и порядке формирования. Давайте для начала разберем каждую справку отдельно, а затем сравним их.

Что такое справка 2-НДФЛ

Информация о доходах наемных работников, начисленном и удержанном налоге, а также о наличии льгот при расчете выплат отражается в справках по форме 2-НДФЛ.

Сведения в этом виде отчетности о заработке представлены помесячно. Анализируя данные, можно сделать выводы о размере выплат сотрудникам.

В качестве доходов, указанных в справке, используются все налогооблагаемые выплаты, такие как:

заработная плата (включая аванс);
больничные;
отпускные;
различные виды премий;
материальная помощь;
компенсационные выплаты.

Для этого применяются специальные коды доходов и вычетов. Например, самые популярные из них: код 2000 – это заработная плата, 2012 – отпускные выплаты, 2760 – суммы мат. помощи от работодателя.

Самыми распространенными статьями доходов являются зарплата и всевозможные связанные с нею выплаты. Гораздо реже встречаются авторские вознаграждения, материальная выгода от реализации ценных бумаг, суммы выигрышей. Выплаты, необлагаемые НДФЛ, в справку не попадают. Например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет в состав отчетности не входят.

На каждого сотрудника формируется отдельная справка. Документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Кроме того, перечисляются реквизиты работодателя (ИНН, ОКТМО, наименование организации или ИП).

Справки 2-НДФЛ заполняются в 2-х случаях:

Для передачи данных в налоговую по итогам года.
По требованию работников.

В ФНС справки передаются комплектом на всех сотрудников, работающих в текущем году, в том числе и уволенных. Каждый документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Это происходит после окончания налогового периода (календарного года).

Нередко справки нужны и самим работникам, в том числе:

для оформления кредитов;
для получения различных льгот;
по требованию других организаций;
при составлении налоговых деклараций;
в случае увольнения для предоставления на другом месте трудоустройства.

По закону работодатель обязан сформировать справку по письменному требованию работника не позднее 3-х дней. Указанные сведения должны быть достоверными, совпадать с данными, передаваемыми впоследствии в налоговую.

Справки, сформированные по просьбе работника, заполняются с учетом каждого отработанного месяца. Например, если запрос был сделан 15 августа, содержимое документа отразит доходы и удержания за период с января по июль (или с начала фактической работы). Для налоговой справки формируются за весь год (с учетом отработанного времени).

Для чего нужна отчетность по форме 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ заполняется самими плательщиками налога. Характер предоставления отчетности зависит от целей составления:

Документ формируется на добровольной основе, если составитель желает вернуть из бюджета ранее уплаченный налог за счет налогового вычета. Как правило, декларации формируются при наличии социальных и имущественных вычетов (покупка недвижимости, траты на лечение и обучение).
3-НДФЛ в обязательном порядке не позже установленных сроков сдается индивидуальными предпринимателями, уплачивающими НДФЛ (ИП на ОСНО), а также прочими лицами при наличии фактов получения доходов, в том числе от продажи имущества (квартир, автомобилей).

В декларации 3-НДФЛ отражается совершенное действие, по итогам которого должен быть начислен, удержан или возвращен налог.

Общая сумма доходов с помесячной разбивкой, а также все налоговые вычеты, на которые плательщик имеет право, отражаются не всегда.

Так, например, эта информация необязательна, если необходимо отчитаться по факту продажи транспорта за прошедший период. В этом случае достаточно будет указать наименование сделки и сумму полученного дохода, и уже от него рассчитать необходимый к уплате подоходный налог. При этом данные о зарплате, с которой на работе был удержан НДФЛ, можно не заполнять.

Основные отличия между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Несмотря на то что оба вида отчетности посвящены одному виду налога, разница между ними может быть большой. Итак, 2НДФЛ и 3НДФЛ ― чем отличаются представленные формы:

Назначение. 2-НДФЛ носит информативный характер, сообщает о подробном уровне дохода и удержаний. Налог на момент подачи справок уже должен быть, как правило, уплачен. Если же по каким-то причинам этого не произошло, этот факт фиксируется в документе. По результатам сведений, представленных в 3-НДФЛ, необходимо будет перечислить в бюджет задолженность или подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Но иногда предоставление декларации не влечет за собой обязанности по дальнейшему перечислению. Речь идет о случаях, когда величина налоговых вычетов и затрат не позволила получить налогооблагаемую сумму.
Форма отчетности. 2-НДФЛ представлены в виде справок. Информация по каждому плательщику представлена на 1 листе. 3-НДФЛ ― это полноценная налоговая декларация с необходимым количеством листов, в том числе и титульным.
Отличие между отчетностями заключается и в том, кто сдает. Справки 2-НДФЛ составляются работодателями. Сведения передаются в ФНС или сотрудникам по их требованию. Формировать декларацию 3-НДФЛ необходимо уже самим физическим лицам ― плательщикам налога.

Если необходимо получить общую информацию о полученных доходах, удержанном налоге, передать сведения в иные организации (банки, отделения соц.защиты), то потребуется справка 2-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ принимается только в ФНС, на ее основе могут быть произведены дальнейшие действия, такие как перечисление или возврат налога.

Итоги кратко

Чем похожи и чем отличаются эти виды отчетности, посвященные расчету на доходы физических лиц? Прежде всего назначением, целями предоставления.

Разница 2-НДФЛ и 3-НДФЛ:

2-НДФЛ	3-НДФЛ
Кто заполняет	Работодатель	Физическое лицо или ИП (на ОСНО при уплате НДФЛ по ставке 13%)
Где можно получить справку	В бухгалтерии предприятия	Обратиться к специалистам, заполнить самостоятельно
Зачем нужна	Отражает доходы гражданина и его льготы по уплате налога за год	При получении доп.дохода, чтобы заплатить НДФЛ. При наличии налоговых льгот, чтобы вернуть НДФЛ.
За какой срок заполняется	За прошедший год или за любое количество месяцев текущего года	За прошедшие года
Срок действия и предоставления в ИФНС	Вечно (после окончания календарного года)	Декларацию о получении дохода необходимо сдать до 30 апреля следующего года. На возврат подоходного налога – в течение 3-х лет.
Как сдается	Бухгалтерией предприятия. Физ.лицо прикладывает эту справку, если она входит в пакет документов для кредита, соц.помощи, возврата налога.	В ИФНС лично, отправляется по почте, через личный кабинет налогоплательщика.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! ????

Источник:

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ предназначены для предоставления в налоговую службу сведений о доходах физического лица за отчетный период. Последнее обновление этих документов произошло 1 января 2021 года. При первом взгляде на 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем разница – понять довольно сложно, на самом же деле отличия довольно существенные.

Порядок заполнения и получения
Указанные сведения
Использование

Порядок заполнения и получения

Обязанность заполнять справку 2-НДФЛ полностью ложится на работодателя, он же отвечает за указание в документе неверных сведений. Если налогоплательщику по какой-либо причине потребуется данный документ, то запрашивать его следует именно у работодателя, а не в отделении ФНС.

Форма 3-НДФЛ подается непосредственно налогоплательщиком или специальной компанией, предоставляющей услуги по составлению деклараций. Данный документ необходимо подавать в случаях, регламентированных статьями 227 и 228 НК РФ:

наличие дохода от зарубежных источников;
предпринимательская деятельность, в том числе частная практика;
получение дохода от сдачи имущества в аренду;
наличие дохода от продажи имущества;
получение дохода в качестве подарков, выигрышей в лотерее, букмекерских конторах, казино;
наличие доходов, из которых не был удержан налог, например, вознаграждений от частных лиц.

Физическое лицо самостоятельно несет ответственность за достоверность сведений, указанных в налоговой декларации, а также за несвоевременную подачу документа. Чтобы получить копию налоговой декларации, следует обращаться в ФНС.

Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля, а оплатить налоги — до 15 июля. Если подача декларации выполняется с целью получения налогового вычета, то сделать это разрешается в более поздний срок и даже в следующем году. Документы можно сдавать в электронной форме, присылать по почте или предъявлять сотрудникам ФНС лично.

Указанные сведения

В обеих справках содержатся данные о налогоплательщике, адресе его проживания, сумме уплаченных налогов, налоговом агенте (если имеется) и начисленных вычетах. Однако налоговая декларация включает в себя гораздо больше сведений. Наиболее существенным из всего, чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ, является наличие во втором документе:

Доходов, полученных от:
- всех работодателей, в том числе иностранных;
- ведения частной практики;
- выигрыша или получения призов и подарков от лиц, не состоящих в родстве;
- продажи имущества или сдачи его в аренду.

Вычетов:
- стандартных;
- профессиональных;
- социальных;
- имущественных.

Доходов, которые в соответствии с законодательством освобождены от уплаты налогов.

Если проданный объект имущества находился в собственности физического лица 3 года и более, то разрешается не подавать декларацию.

В остальном эти справки весьма схожи — заполнять их требуется без ошибок и исправлений, только печатными буквами и разборчивым почерком или с применением компьютера.

Каждая страница должна быть отпечатана на отдельном листе.

Следует обратить внимание, что декларация (3-НДФЛ) может заполняться исключительно за весь календарный год, тогда как форма 2-НДФЛ отражает лишь период с момента трудоустройства сотрудника.

Использование

Наиболее распространенной причиной получения справок о доходах является подача заявки на кредит или визу.

Если это делает физическое лицо, которое не зарегистрировано как ИП, то подойдет и форма 2-НДФЛ. Для предпринимателей требуется именно налоговая декларация — 3-НДФЛ.

Этот документ также может быть необходим и при усыновлении детей, участии в судебных спорах, получении социальных выплат.

Отдельно следует упомянуть о налоговых вычетах. Некоторые их виды начисляются лишь на основании формы 2-НДФЛ, но в большинстве случаев потребуется предоставить налоговую декларацию, что послужит доказательством отсутствия у физического лица других источников доходов.

Можно сказать, что справка о доходах является упрощенным вариантом налоговой декларации. Фактически, единственное, чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ — это наличие у налогоплательщика дохода, полученного не в качестве заработной платы, с которого требуется уплатить налог.

Источник:

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Большинство граждан далеко не каждый день сталкивается с налоговой отчетностью. Закономерно, что они могут легко запутаться в простейшей документации, например, в справках 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. В чем разница между этими документами, и для чего нужен каждый из них? Попробуем разобраться.

Источник: https://sosh16zernograd.ru/eda-i-napitki/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl.html

Чем отличается 2 ндфл от 3 ндфл

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Для многих людей остается непонятным, что такое 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем их назначение, чем они отличаются и чем схожи, какие документы, зачем и куда нужно подавать.

Для того чтобы грамотно использовать нужные документы в нужном месте и не попасть впросак следует рассмотреть подробно 2 этих документа.

Необходимо знать, что отражено в этих документах, какие расчеты там производятся и для чего они нужны.

2-НДФЛ и ее назначение

Итак, 2-НДФЛ – специальная справка, в которой отражены доходы и налог на доходы физических лиц. Справка установленного образца выдается за календарный год. Она содержит сведения о работодателе, о работнике, о доходах, облагаемые налогом, а также вычетах, которыми пользуется сотрудник.

2-НДФЛ можно получить у работодателя не позднее 3-х дней после подачи заявки. 2-НДФЛ обязательно должна быть подписана главным бухгалтером или сотрудником, действующим вместо него по доверенности, а также заверена печатью.

При увольнении работодатель обязан также выдать сотруднику справку в течение трех дней.

Пример 2 ндфл

Справка 2-НДФЛ может пригодиться в следующих случаях:

Подача заявки на банковский кредит, ипотеку, автокредит и т.д.
Возмещение по положенным вычетам через ИФНС.
Подача документов в ИНФС при продаже имущества.
Предоставление в посольства для оформления визы для заграничной поездки.
Предоставление справки в органы опеки при усыновлении ребенка.
Предоставление 2-НДФЛ судебным приставам в разных случаях.

В 2-НДФЛ не может быть никаких ошибок и исправлений. Бланк справки периодически меняется. Последнее обновление утверждено Приказом ФНС РФ от 30.10.2015 г. Справка дополнена штрих-кодом, который располагается в левом верхнем углу. ФИО главного бухгалтера должно теперь указываться полностью без сокращений. Нижняя часть справки тоже немного претерпела небольшие изменения.

3-НДФЛ – это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Грамотно и без ошибок заполнить декларацию и сделать необходимые расчеты может сделать сам налогоплательщик или специальная фирма, оказывающая услуги в этом направлении.

Декларация 3-НДФЛ нужна для ее предоставления в налоговые органы. Заполнив отчетность 3-НДФЛ и приложив необходимый пакет документов, можно получить возмещение по стандартным, социальным и имущественным вычетам.

3-НДФЛ может понадобиться для заявки на кредит, если за займом обращается юрист, занимающийся частной практикой, нотариус, индивидуальный предприниматель и так далее. Для того чтобы кредитная организация приняла декларацию, необходимо предварительно заверить ее в налоговых органах.

В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Чем больше данных, тем больше будет страниц. Для возврата какого-либо налога из ИНФС необходимо к декларации 3-НДФЛ обязательно приложить справку 2-НДФЛ, в которой будет указаны доходы и налог, который заплачен налоговым агентом.

В 3-НДФЛ рассчитываются указываются следующие сведения:

ФИО, адрес налогоплательщика, паспортные данные, ИНН.
Доходы от всех работодателей.
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности или другой частной практики.
Расчет налоговой базы и суммы рассчитанного налога.
Расчет налога, который подлежит возврату или уплате в бюджет.
Доходы, которые не подлежат налогообложению, которые получены от сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Доходы в виде стоимости призов, выигрышей и подарков.
Суммы, которые освобождены от налогообложения.
Расчет стандартного, социального, имущественного вычета.
Сумма налогов от продажи имущества.
Расчет профессиональных вычетов.

Основные сходства и различия документов

Получается, что справка 2-НДФЛ только подтверждает информацию о доходах и налоге у конкретного работодателя, то декларация 3-НДФЛ – это отчетность налогоплательщика о всех полученных доходах и рассчитанном налоге. Из отчетности следуют обязательства по уплате или возможному возврату переплаченного налога.

Справку 2-НДФЛ можно взять у работодателя в любое время. Декларация 3-НДФЛ заполняется только за целый календарный год. В случае получения дохода от продажи имущества необходимо сдать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатить налог. Для возврата уплаченного налога декларацию можно подавать в любое время, но только за прошлый год.

Источник: https://vchemraznica.ru/chem-otlichaetsya-2-ndfl-ot-3-ndfl/

Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга

Чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ

Последнее обновление 2021-10-15 в 18:27

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.

В чем разница между 2-ндфл и 3-ндфл?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:

реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;
ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;
сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог.

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2021 год бланк 2021 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации.

Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение.

Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

В чем разница между 3-ндфл и 4-ндфл

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Форма 4-НДФЛ — это тоже декларация, но не для обычных граждан, а для индивидуальных предпринимателей. Действующий бланк утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 года. Его можно скачать здесь.

Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.

Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:

при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
при повышении прибыли более чем на половину;
при падении доходов более чем на половину.

Пример 1

Морскова Дарья зарегистрировала ИП и открыла студию маникюра. За первый месяц ее бизнес принес 20 000 рублей дохода. Дарья заполнила отчет 4-НДФЛ, где указала приблизительные доходы за будущий год — 240 000 рублей.

Пример 2

В наступившем году студия Дарьи Морсковой стала известной в районе, и как только ее доходы дошли до 40 000 рублей в месяц, она снова сдала форму 4-НДФЛ, указав на этот раз сумму в 480 000 рублей за год.

Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.

Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.

227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года.

Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.

Добровольно предприниматели могут подавать этот бланк ежегодно.

Итоги

Отличия справки 2-НДФЛ и формы 3-НДФЛ в разных источниках и целях — справку выдает работодатель для заполнения декларации 3-НДФЛ. Декларацию выдает налоговый орган, а также гражданин самостоятельно может ее распечатать.
Декларация 3-НДФЛ подается любым физическим лицом, если у него возникли доходы, не учитываемые работодателем.
Форма 4-НДФЛ предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и представляется хотя бы один раз за время существования бизнеса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.